信用证种类教程分析.ppt

* 远期信用证 假远期信用证必须规定：贴现息由买方承担，可按即期方式议付汇票。常见的假远期条款是：1DRAFT AT 90 DAYS SIGHT ON ISSUING BANK LC TERMS: a) IMMEDIATE REIMBURSEMENT WILL BE PROVIDED BY US ON RECEIPT OF THE DOCUMENTS. b) DISCOUNT CHARGE IS FOR THE BUYER’S ACCOUNT c)DRAFT DRAWN UNDER THIS THIS CREDIT SHOULE BE NEGOTIATED AT SIGHT. * 远期信用证 3、卖方远期信用证分两种：1）合同订明即期信用证，银行开出远期信用证，买方负担利息差，在到期日支付票面金额和利息。也可以说：即期应付面额+利息=真远期付款， 2) 合同订明远期信用证，实际开出远期信用证。 * 可转让信用证和款项让渡 (一）定义－－－可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以请求指定银行将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证． （二）说明 １、可转让信用证适用于中间商介入的转口贸易，卖方不是真正供货方，他只是赚取差价，他将信用证转让给实际供货方执行。中间商是第一受益人，供货方是第二受益人，只要允许分批装运，可以是一个或几个第二受益人。 ２、开证行必须在信用证上注明“可转让－－transferable” 　字样，才能转让。 * 可转让信用证运作程序 中间商/第一受益人 供货商/第二受益人 申请人 开证行 通知行/转让行 1 申请开证 2 开证 3 通知L/C 4 要求转让L/C 5 通知转让L/C 6 发货 6 交单 7换寄单 * 卖方/第一受益人 买方 开证行 通知行 转让行 供货商/第二受益人 1 申请开证 2 开立原始L/C 3 通知L/C 4请求转让L/C 5通知转让L/C 6 交单 6 发货 7 寄单索款 8 付款 * 可转让信用证 ３、可转让信用证只能转让一次。也就是第二受益人不能再将信用证转让给第三受益人。 ４、信用证的转让必须通过银行办理，第一受益人不能自行转让给第二受益人。UCP500要求，第一受益人必须指示转让行，他是否同意将修改也转让给第二受益人。 ５、在有数个第二受益人时，某个第二受益人拒绝修改，不影响其他第二受益人接受该修改。 ６、除了七项内容可以改动外，信用证转让只能按原条款转让。 * 可转让信用证 可变动的七项内容是：金额减少、单价降低、装运期提前、最迟交单期限缩短、到期日缩短、保险金额百分比增加、申请人名称被第一受益人替换。 ７、第一受益人可以用自己的发票、汇票替换第二受益人的，并在信用证项下支取其发票与第二受益人发票之间的差额。如果第一受益人为能在首次时予以调换，转让行有权将第二受益人的单据直接寄给开证行，并不对第一受益人负责。 ８、除非另有相反的规定，第一受益人可以要求将信用证的有效地点改至信用证的受让地点，并在信用证到期日内对第二受益人履行付款或议付。 * 可转让信用证 （三）按照转让的不同情况分类 １、不替换发票的转让和替换发票的转让 　（１）不替换发票的转让。第二受益人接到部分转让或全部转让后，由自己制单并提交转让行要求议付，然后由转让行／议付行寄单给开证行向其索偿。 　（２）替换发票的转让。第一受益人不让第二受益人和申请人之间相互知道对方的名称和地址及不同单价，以防止他们直接交易。第一受益人需要申请转让行换开新的可转让信用证，变更上述七项条款通知第二受益人，凭以发货、制单、交单给转让行要求议付。 * 转让行接到第二受益人寄来的单据，通知第一受益人换单， 用以申请人为抬头，按原单价开立的发票、汇票替换第二受益人的发票、汇票。转让行将替换过的单据寄给开证行要求偿付。 ２、部分转让和全部转让。 ３、原条款转让与变更条款转让。 ４、国内转让与国外转让。 （四）转让行是否是转递行 是否是转递行关键看信用证上是否有如下条款：“PAYMENT WILL BE EFFECTED BY THE TRANSFERRING * 二、款项让渡 首先明确：款项让渡并不是信用证下执行权利的让渡。受益人根据现行法律，将信用证项下应得的款项让渡或转让给他人，即款项让渡．受益人将信用证项下执行权利让渡或转让给第二受益人，即转让信用证．款项让渡关系图： 　卖方（受益人）　　　　　　　　买方（申请人） 　付款／议付行　　　　　　　　　开证行