项目三现金规划绪论.pptVIP

个人理财 主编 陈飞飞 郭山 项目三 现金规划 任务一 向客户介绍什么是现金规划 现金的含义 现金规划的意义 确立现金规划目标和现金规划需要考虑的因素 现金的含义 现金：可以立即投入流通的媒介。 狭义：包括持有的现金和可以随时用于支付的存款。 广义：包括狭义的现金和现金等价物（期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资，一般包括储蓄账户、支票账户、货币市场账户、其他短期投资工具等） 现金规划的意义 满足日常开支 预防突发事件 满足投机性需求 确立现金规划目标和现金规划需考虑的因素 确定现金规划目标需考虑的基本因素 现金规划需考虑的基本因素 确定现金规划目标需考虑的基本因素 具体 目标明确、量化；全面准确了解财务状况，切合实际；资源用得其所，效益和收益最大化。 可行 努力可以达到。 现金规划需考虑的基本因素 持有现金及现金等价物的机会成本 对金融资产流动性的要求（满足现金持有目的） 任务二 编制客户的财务报表 编制资产负债表 编制现金流量表 编制资产负债表 资产 流动资产、固定资产、投资资产 只要具有货币价值，任何经济要素都可以成为资产 注意资产价值的波动 负债 流动负债、长期负债 负债不包括债务利息 净资产 总资产与总负债之差 编制现金流量表 现金流入 工作收入、理财收入、资产负债调整的收入 现金流出 固定支出、变动支出 工作支出、理财支出、资产负债调整支出 净现金流量 现金流入与流出之间的差额 净现金流量0、0、=0 任务三 分析客户财务状况 资产负债表分析 现金流量表分析 资产负债表分析 资产负债表的结构分析 资产项目分析、负债项目分析、净资产分析 资产负债表中的比率分析 总资产负债率（总负债/总资产）一般控制在0.5以下 净资产投资比率（投资资产/总资产），0.5以上这好，年轻人在0.2左右 偿付比率（净资产/总资产）0.5为宜，过高过低均不当 现金流量表分析 现金流量表的结构 收入结构分析、支出结构分析、储蓄结构分析（生活储蓄=工作收入-生活支出，理财储蓄=理财收入-理财支出，现金流量变动=生活储蓄+理财储蓄+资产负债调整的现金净流入） 财务比率 收支比率=支出/收入 储蓄比率=盈余/税后收入 负债收入比率=负债/总收入 流动性比率=流动性资产/每月支出 任务四 制定现金规划方案 紧急备用金规划 现金规划工具 紧急备用金规划 紧急备用金既不可太多，也不可太少 影响因素 持有现金的成本 紧急备用金的必要性 风险偏好程度 非现金资产的流动性 现金收入来源及稳定性 现金支出渠道及稳定性 现金规划工具 一般工具 现钞、储蓄、货币市场基金 客户每月支出3～6倍的额度在一般工具中配置，其中1/3以现钞形式保存，2/3以活期储蓄和货币基金形式保存 融资工具 信用卡融资、凭证式国债质押贷款、存单质押贷款、保单质押贷款、典当贷款 储蓄 储蓄业务的种类 活期储蓄、定活两便、整存整取、零存整取、存本取息、个人通知存款、定额定期 储蓄存款技巧 阶梯存储法；存单四分存储法；交替存储法；利滚利存储法；自动续存法；少存活期、到期支取；选择合理的存款期限；选择特别储种；多选零存整取 * 向客户介绍什么是现金规划 编制客户的财务报表规划 分析客户财务状况 制定现金规划方案 *