信用证培训材料.ppt

1.信用证的九大主要风险 进口商不依买卖合同开证 进口商故设障碍 进口商伪造信用证 进口商规定要求不易获得的单据的信用证 信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一或有关部门规章不一 涂改信用证诈骗 伪造保兑信用证诈骗 规定必须另行指示知才能生效的信用证 规定要求的内容已非信用证交易实质如果信用证 2.即期,远期信用证风险防范措施 即期信用证的风险防范及其措施 远期信用证风险及其方防范措施 （1）.套资诈骗风险 （2）.挪用资金风险 （3）.市场风险 （4）.进口商违规风险 谢谢！ 信用证基础 基本的概念和简单实际操作 内容提要 目前主要采用的付款方式 信用证的相关概念和分类 有关信用证的常见问题分析 信用证与不同支付方式的综合运用 信用证的风险与防范 一.目前主要采用的付款方式 1.主要付款方式及概念 T/T(Telegraphic Transfer)电汇：是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报\电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式. 目前瑞典,波兰等客户基本用此方式 L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺，使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用证是银行的有条件的付款承诺。 目前荷兰, 丹麦等都采用此种付款方式 D/P 付款交单：就是进口商付了货款以后代收行再把相关的单证给相对应的收货人 D/A(Documents against Acceptance)承兑交单：是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法 O/A（Open Account）放帐付款：是目前国际贸易中比较常用的一种付款方式，但同信用证相比，托收却是风险最大，却较受买家欢迎的一种付款方式O/A 是由出口方直接将单据寄给进口方，风险较大 GE：一种类似于信用证的相对比较简单的付款方式 T/T的操作程序 最简单的操作程序，包括100%前T/T或部分前T/T， 都在货物出运后按照合同要求准备单据，并在保证出口方货款利益的情况下， 由出口方直接寄单据给进口方。 2.不同付款方式的操作程序和区别 L/C的操作程序 开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证 开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行 通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人 受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付 议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人 议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单 D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人 D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人. 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人 O/A的操作程序 O/A的付款方式的操作类似于T/T 但是与T/T的区别在于是未收到货款的情况下出货和将单据寄给客户,完全建立在一种彼此信任的基础上,对出口方的风险是最大的。 GE的操作程序 GE的付款方式的操作类似与L/C 但是单据不通过银行,在收到款项后直接邮寄给GE公司 二.信用证的相关概念和分类 1.信用证的概念和特点 信用证的概念 信用证是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺，使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利的支