预算管理培训技术报告.pptVIP

预算实施 – 管理不确定性 – 资源分配中的不确定性 在预算阶段对某些WBS的资源分配出现偏差 控制重要WBS的资源分配 控制资源分配总量不发生变化 当出现资源分配不足的WBS时寻找资源分配过剩的WBS 余量资金对重要不足的补足 总量超出的底线是安全筹资余量 预算实施 – 管理不确定性 – 价格化中的不确定性 供应商的不确定性 供应市场的变化 供应品质的不达标 预算实施 – 管理不确定性 – 资金预算中的不确定性 内部筹资源的不确定因素 日常经营活动的利润产生能力 日常经营活动的现金需求变化 其他项目的资金需求 外部筹资源的不确定因素 筹资渠道的实现 融资成本的变化 国家经济金融政策的变化 预算实施 – 管理不确定性 – 财务经理的职责 认识不确定性带来的风险 重大的变化必定会带来新一轮的项目可行性分析 让变化变得不容易 认识不确定性是项目的一大特点 越早确定变化越少风险 建立变化控制体系 预算实施 – 管理不确定性 – 变化控制体系 预算实施 – 回顾频度 预算的回顾频度应能体现每一关键控制点 里程碑回顾频度 CSF回顾频度 定期回顾频度 不定期回顾 预算实施 – 回顾频度 – 关键控制点 项目管理中的关键控制点 项目成果里程碑 CSF-保证项目成功的关键步骤(WBS) 大量资源耗用步骤 预算实施 – 回顾频度 – 里程碑回顾 项目管理工具- 甘特图与里程碑 预算实施 – 回顾频度 – CSF 回顾频度 项目管理工具 – CSF – 那些保证项目成功的关键WBS 如果去掉CSF，项目将不可能延续 在定义WBS时的重要性排序 在每一个CSF完成的时候需要进行回顾 预算实施 – 回顾频度 – 资源大量消耗点 在完成整个项目预算后，会发现某些步骤将大量消耗资源 对这种活动的控制将直接保证预算得以实施 在此种活动启动时，回顾可用资源状况 在此种活动的每一个里程碑完成时间，回顾资源消耗 定期对此种活动进行回顾,每月或每季 在此种活动将完成时，回顾完成进度及资源消耗 预算实施 – 回顾频度 – 不定期回顾 不定期的回顾原则上不应太过频繁 当项目产生较大变化时，回顾预算状况是十分必要的 当资金产生瓶颈时，需要对预算状况进行回顾 预算实施 – 回顾频度 – 如何设计回顾频度体系 预算回顾体系与整个项目周期及里程碑,CSF的时间跨度直接相关 预算回顾体系与资金的充足与否直接相关 合理的预算频度应能体现最关键的控制点 确定必须进行报告的周期 - 耗用资源最大的CSF上的最重要的里程碑 确定相辅的周期报告 确定不定期回顾的条件 预算实施 – 预算实施回顾报告 报告的项目应该至少包含质量的达成, 资金的使用以及进度 以WBS为基础的报告层 第一层WBS 回顾报告(总结性报告） 第二层WBS回顾报告 第三层WBS回顾报告 。。。末层WBS回顾报告 预算实施- 预算实施回顾甘特图 预算实施 – 预算回顾报告 总体性报告 总体资金报告 总体时间报告 总体质量报告 分项报告 超支项目报告 延期项报告 质量未达项报告 工程竣工决算 工程竣工结算的依据 工程索赔依据 价值链成本的管理意义 成本控制思路 如何编制定额 定额编制顺序 施工过程（作业链）研究 什么是工序 打开工序-工序的组成 研究动作 动作的经济原则 讨论 根据动作经济原则,怎样才能提高工人的工作效率 练习 现场编制中海油工作工序, 讨论如何优化工序及安排作业现场 人工工作时间分析 机械工作时间分析 测时的方法 工程定额测定的方法 类推法需要分析各类影响因素 写实记录法 混合法写实记录表 工时定额的确定 材料定额及机械台班定额 预算价格 人工单价 材料单价 材料运输作业链及成本控制点 机械台班费用 练习 运用课上的成本控制思路,分析如何控制费用 预算实施与控制 预算实施 管理不确定性 预算回顾频度 预算实施报告的内容 预算实施过程中的可行性研究 预算实施 – 管理不确定性 – 不确定源 质量定义中的不确定性 范围管理中的不确定性 资源分配中的不确定性 价格化中的不确定性 资金预算中的不确定性 预算实施 – 管理不确定性 – 质量定义中的不确定性 质量定义中的不确定性来自于用户需求的不确定 在项目立项时就应准确理解用户需求,并细化到每一个不能分解的需求 管理用户的需求,非本质变化的需求不需要变化,用已定义的需求来进行解释与实现 本质变化的需求带来的是整个项目的重新评估,新一轮的可行性分析将被启动 管理用户的质量定义 预算实施 – 管理不确定性 – 范围管理中的不确定性 范围定义未能体现质量定