我国企业内部控制问题研究--以某软件企业为例进行分析 论文__毕业论文.docVIP

目 录 摘要…………………………………………………………………………….…….I Abstract……………………………………………………………………….…...…II 第一章. 企业内部控制一般理论…………………………………………………...1 1.1研究目的和意义……………………………………………………….…….1 1.2我国企业内部控制理论框架……………………………………….….…....1 1.3 COSO和我国企业内部控制理论的比较…………………………….…….2 第二章 我国企业内部控制存在的问题及分析——以某软件企业为例……......5 2.1软件企业背景资料..........................................................................................5 2.2软件企业内部控制存在问题……………………………………...….……..5 2.2.1软件行业因素...........................................................................................5 2.2.2货币资金管理方面………………………………………… ….……… 6 2.2.3软件工程项目管理方面………………………………………………...7 第三章 企业内部控制问题的改进建………………………….…………….……..9 3.1加强内部控制体系建设..................................................................................9 3.1.1建设良好的控制环境...............................................................................9 3.1.2完善内部控制制度...................................................................................9 3.1.3构建风险评估机制...................................................................................10 3.1.4加强内部检查和考核的力度…………………………………………...11 3.1.5强化企业外部监督...................................................................................11 3.2完善项目控制流程..........................................................................................11 3.2.1货币资金业务流程再造...........................................................................11 3.2.2工程项目业务流程再造...........................................................................12 结论..............................................................................................................................13 参考文献......................................................................................................................14 致谢..............................................................................................................................15 我国企业内部控制问题研究 ——以某软件公司为例进行分析 摘 要 内部控制的存在可以追溯到20世纪初，伴随着组织的产生和管理理论的发展而发展。有关内部控制的观念一直在不断变化，从最初的内部牵制、内部控制制度到内部控制结构，再到美国审计专业机构的特雷德韦委员会（Committee Of Sponsoring