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我国企业内部控制问题研究--以某软件企业为例进行分析 论文__毕业论文
目 录
摘要…………………………………………………………………………….…….I
Abstract……………………………………………………………………….…...…II
第一章. 企业内部控制一般理论…………………………………………………...1
1.1研究目的和意义……………………………………………………….…….1
1.2我国企业内部控制理论框架……………………………………….….…....1
1.3 COSO和我国企业内部控制理论的比较…………………………….…….2
第二章 我国企业内部控制存在的问题及分析——以某软件企业为例……......5
2.1软件企业背景资料..........................................................................................5
2.2软件企业内部控制存在问题……………………………………...….……..5
2.2.1软件行业因素...........................................................................................5
2.2.2货币资金管理方面………………………………………… ….……… 6
2.2.3软件工程项目管理方面………………………………………………...7
第三章 企业内部控制问题的改进建………………………….…………….……..9
3.1加强内部控制体系建设..................................................................................9
3.1.1建设良好的控制环境...............................................................................9
3.1.2完善内部控制制度...................................................................................9
3.1.3构建风险评估机制...................................................................................10
3.1.4加强内部检查和考核的力度…………………………………………...11
3.1.5强化企业外部监督...................................................................................11
3.2完善项目控制流程..........................................................................................11
3.2.1货币资金业务流程再造...........................................................................11
3.2.2工程项目业务流程再造...........................................................................12
结论..............................................................................................................................13
参考文献......................................................................................................................14
致谢..............................................................................................................................15
我国企业内部控制问题研究
——以某软件公司为例进行分析
摘 要
内部控制的存在可以追溯到20世纪初，伴随着组织的产生和管理理论的发展而发展。有关内部控制的观念一直在不断变化，从最初的内部牵制、内部控制制度到内部控制结构，再到美国审计专业机构的特雷德韦委员会（Committee Of Sponsoring
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