资产风险分类培训解说.pptVIP

谢谢！ * 中国银行江苏省分行风险管理部 资产风险分类培训 2007年6月 中国银行江苏省分行风险管理部 1、中行的定义：按照资产回收风险程度大小将银行各类资产划分为不同的等级，以此来评估银行资产质量。 2、人行的定义：指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。 3、巴塞尔银行监管委员会：在不同的信贷风险资产中区分不同信贷风险程度的方法。 4、标准普尔：基于对风险因素分析而形成的对于借款人不能履约而造成无效信贷的一种主观认识。 什么是资产风险分类 ？ 中国银行江苏省分行风险管理部 分类的目标 　1、揭示贷款的实际价值和真实、潜在的风险程度，客观、全面真实、动态地反映资产质量 　2、揭露各类资产发生、发放、管理、监控、回收及不良资产催收管理中存在的问题 　3、为判断贷款损失准备是否充足提供依据 为什么要开展资产风险分类工作 ？ 中国银行江苏省分行风险管理部 外部监管要求 　1、银监会的监管 　2、审计公司 　3、巴塞尔新资本协议 　4、市场约束 为什么要开展资产风险分类工作 ？ 中国银行江苏省分行风险管理部 资产风险分类遵循的原则 审慎分类原则 促进管理原则 相互独立原则 动态调整原则 定性和定量分析相结合的原则 按权限认定原则 中国银行江苏省分行风险管理部 判断风险分类级别的核心标准 以评估债务人的还款、履约能力为核心，把债务人的正常营业收入作为授信的主要偿还来源，授信的担保作为次要偿还来源。 中国银行江苏省分行风险管理部 判断分类级别考虑的主要因素 债务人的还款、履约能力； 债务人的还款、履约记录； 债务人的还款、履约意愿； 授信的担保； 授信偿还的法律责任，授信抵押与担保的完善性、有效性及可执行性； 银行的授信管理。 中国银行江苏省分行风险管理部 资产风险分类级别 关注类 损失类 可疑类 次级类 不良贷款 正常类 正常贷款 中国银行江苏省分行风险管理部 借款人各方面情况正常，经营情况良好或在建项目按照计划进行，一直按期正常还本付息。银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，到目前为止没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。 正常类 中国银行江苏省分行风险管理部 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 关注类 中国银行江苏省分行风险管理部 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入（第一还款来源）无法足额偿还本息，即使执行担保（下称第二还款来源），也可能会造成一定损失。 次级类 中国银行江苏省分行风险管理部 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。即：贷款肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。 可疑类 中国银行江苏省分行风险管理部 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。即：贷款肯定要发生损失。 损失类 中国银行江苏省分行风险管理部 以贷款的具体特征做为判断分类结果的参考标准 各个级别贷款的具体特征详见我行分类管理办法 附件1材料中的具体描述 中国银行江苏省分行风险管理部 对客户贷款整体进行认识 分析影响分类结果的6个主要因素 在客观事实基础上进行主观判断 了解贷款用途、偿债来源及借款人资产转换周期 灵活掌握分类原则 ，促进业务发展 必要的沟通，多角度提高对贷款认识 资产风险分类工作的实际操作步骤 中国银行江苏省分行风险管理部 分类工作中应注意的问题 1、主要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源。 中国银行江苏省分行风险管理部 分类工作中应注意的问题 2、分类时将贷款本息的逾期状况作为一个重要因素考虑。 逾期90天、180天对贷款分类级别的影响。 中国银行江苏省分行风险管理部 分类工作中应注意的问题 3、同一客户的授信业务风险分类结果应相互参考。 　　一笔出现不良，则所有授信均不能列为正常，可足值变现的担保除外。 中国银行江苏省分行风险管理部 违规贷款 重组贷款 挪用贷款 帐外并帐贷款 政策性贷款 破产废债企业贷款 兼并企业、债务转移贷款 “空壳企业”贷款 需要重点关注的贷款种类 封闭贷款 外贸贷款 借新还旧贷款 以物抵债贷款 关系人贷款 无本有息贷款 事业单位贷款 项目贷款 中国银行江苏省分行风险管理部 具体分类工作中的思路及方法 （贷款分类认定示意图） 阅读信贷档案 确定还款可能性 贷款是否有问题？ 是否存在贷款偿还因素？ 正常 逾期天数？ 正常经营收入是否受到影响？ 关注 次级 应该挂帐停息 是否有充足的抵押保证？能够保证贷款本息得到足额偿还？ 本息损失是否严重？ 否 是 否 没有 是 90天以内 超过90天 否 否