自然人五级分类实施细则(正式稿)解说.docVIP

内蒙古自治区农村信用社 自然人风险五级分类实施细则第一章 总 则 本细则所指信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。信贷资产分类的目的： 一促进树立审慎经营、风险管理理念； 二揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映质量； 三发现信贷管理中存在的问题，；为提取损失准备提供依据。本细则第条 自然人信贷资产分类应遵循以下原则： 一风险原则：应以信贷资产内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指的。二原则： （三）审慎原则：信贷人员应通过对影响债务人偿还债务可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 灵活原则：对明确界定可能偿还比例的单笔信贷资产，可按偿还可能性拆分后进行分类，动态管理原则：在定期进行信贷资产分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新。第二章 五类信贷资产的核心定义 第条 据信贷资产按时、足额的可能性，将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良信贷资产。 第条 五类信贷资产的核心定义： 一正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还。 二关注：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 三次级：借款人的还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 四可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 五损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 第三章　五级分类的标准 第条　本细则将自然人分为自然人一般农户自然人其他。自然人一般农户信贷资产包括农户小额信用、农户联保和助学。自然人其他信贷资产是指除自然人一般农户以外的个人《内蒙古自治区农村信用社企事业单位信贷资产风险五级分类》分类标准。 第条一自然人一般农户农户信用等级照《农户办法》评定。以信用方式发放的自然人一般农户：贷款档次信用等级 正常 关注 次级 可疑 优秀 未到期0天以逾期1－0天 逾期1－0天 逾期天 较好 未到期0天以 贷款本金或利息逾期1－0天 逾期1－0天 逾期天 一般 未到期 逾期0天逾期1－0天 逾期天 2、以保证方式发放的自然人一般农户：贷款档次信用等级 正常 关注 次级 可疑 优秀 未到期0天以逾期1－0天 逾期1－0天 逾期天 较好 未到期0天以 贷款本金或利息逾期1－0天 逾期1－0天 逾期天 一般 未到期 逾期0天逾期1－0天 逾期天 3、以抵押方式发放的自然人一般农户：贷款档次信用等级 正常 关注 次级 可疑 优秀 未到期0天以逾期1－0天 逾期1－天 逾期天 较好 未到期0天以 贷款本金或利息逾期1－0天 逾期1－0天 逾期天 一般 未到期0天以 贷款本金或利息逾期0天逾期1－0天 逾期天 4、以质押方式发放的自然人一般农户贷款档次信用等级 正常 关注 次级 可疑 优秀 未到期0天以逾期1－0天 逾期1－天 逾期天 较好 未到期0天以 贷款本金或利息逾期1－0天 逾期1－0天 逾期天 一般 未到期0天以 贷款本金或利息逾期0天逾期1－0天 逾期天 （二具备下列情况之一的自然人一般农户自然人其他，应认定为损失类： 1、特别规定： 　　一分期还款的自然人，如果出现拖欠的现象，应视作整体违约处理，其逾期的起始日期为首次拖欠的日期，分类金额为全部未归还（而不仅仅是拖欠的）；风险类别根据首笔拖欠的逾期情况进行认定。 二违法、违纪、违规发放的应认定为次级类。目前偿还有一定保证、还本付息正常，存在着法律执行风险问题违规认定为关注类对于需要重组的至少应认定为次级类；重组后的如果仍然逾期或借款人仍然无力归还，至少应认定为可疑类。重组分类在至少6个月的观察期内不得，。即使目前偿还有一定的保证、还本付息仍然正常，至少应认定为类发放的认定为类　　对清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而发放的借新还旧，原则上至少应认定为次级类。 第四章　五级分类的方法 第条　分类人员要通过现场非现场查阅和分析手段，获取借款人的财务信息和非财务因素，作为信贷资产分类的依据。自然人财务信息难以收集，信贷资产分类主要依据非财务因素和担保情况，同时结合一些最基本的财务要素，综合地加以判断。 非财务因素主要是指借款人的还款记录、还款意愿、自然社会因素、偿还的法律责任以及的信贷管理，此外还包括借款人的行业风险因素（包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素（包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略