中小企业信贷操作实务概述.ppt

* 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （一）掌握客户基本情况，分析发展前景 3、分析客户主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况；分析客户的盈利前景、同行和服务对象对客户的综合评价等。 4、分析客户核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、道德水准、诚信度、信用记录、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况，了解客户的经营发展战略。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况 1、掌握客户与我行合作情况。分析客户近年信用等级及变化情况、基本存款账户开立情况、通过我行结算占比情况以及其他中间业务占比情况。 2、掌握客户银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行《企业信贷登记咨询系统》查询结果对客户在其他金融机构的融资情况、信誉情况进行分析判断。分析客户银行融资余额与年销售收入是否匹配，审查我行融资占客户全部银行融资的比例是否符合行业信贷政策的要求。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况 3、了解银行同业及本行对其授信情况。 4、了解有无不良信用记录和债转股、享受国家核销贷款及挂帐停息等情况。 5、了解有无逃废银行债务情况。 6、了解对外担保情况及其他或有负债情况。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 1、审查财务报表的合规性、真实性 2、近2年及最近一期资产负债及变化情况分析 关注近2年以来资产、负债增减变化情况。 分析客户近2年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等）的增减变化情况及原因。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 2、近2年及最近一期资产负债及变化情况分析 如果应收账款和其他应收款数额较大，需要分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况。 如果存货数额较大，需要分析其形态分布情况(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变化情况，并与销售情况比较分析。 如果客户对外长期投资数额较大，需要关注其投资形式及投资收益情况，分析对外投资的资产质量如何。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 2、近2年及最近一期资产负债及变化情况分析 需要特别关注下列几种情况： 1企业资产规模扩张过快； 2应收账款大幅度增加，应收账款帐龄过长； 3应付账款规模大幅度增加； 4无形资产规模及递延资产大幅度增加； 5企业过度负债经营。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 3、近2年及最近一期经营收入及损益情况分析 分析主营业务收入增长是否正常，是否有大起大落的情况，对其异常变化有无合理解释。 （2）关注销售收入有无虚列或重复计算等问题，成本计算有无少计或不当转移等情况。 （3）关注利润变化是否异常，核实是否有人为调节或编报虚假利润等情况（结合企业的缴税情况、用电用水情况综合分析）。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 4、近2年现金流入及流出情况分析 近2年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大，应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因，了解其变化是否正常。 如果销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异，或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异，应分析形成差异的原因是否正常、合理。 预测客户到期还本付息的现金支付能力。 分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （一）流动资金贷款审查要点 1、是否真正用于生产经营，防止挪用于项目建设和对外投资。 2、是否真正用于本企业生产经营，防止转借其他企业使用或代其他企业融资。 3、我行贷款只能用于短期临时资金周转，不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用。 4、注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接。 审查银行融资的具体用途及使用效果，防范银行资金被挪用 * 二、中小企业信贷操作实务—贷时审查 （二）银行承兑汇票业务审查要点 1、审查有