内部控制应用指引俞勤讲述.ppt

十八、企业内部控制应用指引第18号—信息系统 管理流程：管理活动分为计划、执行、控制和评价。管理流程由这些具体的管理活动组成。 计划：规划业务目标、优化业务流程、制定蓝图。 执行：将业务流程分成较小的业务活动，执行计划。 控制：通过复查来实行，以便验证某项业务活动或整个业务流程的执行结果与预期（期望值）是否一致。 评价：根据运营结果考察业务流程是否能实现目标，评价的目的在于修正计划、目标或期望值。 评价 计划 执行 控制 信息系统 管理活动示意图 十八、企业内部控制应用指引第18号—信息系统 信息系统和信息处理流程：管理的中心是决策。管理人员在计划、执行、控制、评价过程中作出多项决策。正确的决策需要及时、相关的信息。 信息系统和信息处理流程 业务流程 采集业 务数据 报告有 用信息 维护处理 业务数据 管理流程 信息系统 案例二十二、大连万达集团信息体系建设 案例背景： 大连万达集团以商业地产、高级酒店、文化产业、连锁百货为支柱产业的大型企业集团。万达集团的目标是到2010年，资产超过600亿元，年销售额超过400亿元，年利润超过60亿元，年纳税超过30亿元。 大连万达集团的战略目标：以房地产为核心、独创订单式商业地产的管理模式，面向全球选择合作伙伴的综合型产业集团。 信息管理难点： 提高各级组织机构的工作效率。如何将集团所有组织和资源统一在一个信息管理平台之