固定资产管理流程精要.pptVIP

财务制度－资金及固定资产管理 * 目录 固定资产管理办法 1．总 则 1.1 为了加强公司固定资产的管理，合理资源配置，提高资产使用效率，确保公司固定资产安全、完整，根据国家和上级公司有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。 1.2 固定资产定义 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： 公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 使用寿命超过一个会计年度； 单位价值超过人民币5000元 单位价值在5000元以下的办公用台式计算机、笔记本电脑以及专业摄影器材等也要作为固定资产进行实物管理。2000-5000元非专业摄影器材也需纳入公司固定资产实物管理。 固定资产细目请参照公司下发的《固定资产目录》（见附表1）。 固定资产管理职责 2.3.2 固定资产管理员职责 2.3.2.1 负责本部门控制固定资产的申购、领取、登记、核对、转移和报废申请等工作。 2.3.2.2 负责建立本部门控制固定资产登记表，并与财务部核对，保管好固定资产卡片，做到帐、卡、物相符。固定资产配备给专人使用的要落实到具体使用人，属于共用的要落实到责任人。 2.3.2.3 负责本部门控制的固定资产的实物管理和正常的维护管理。 2.3.2.4 参加公司组织的有关固定资产管理的会议及培训。 2.3.2.5 固定资产管理员因工作岗位变动时，必须及时通知资产主管部门，由主管部门派人监督新老资产管理人员的工作交接手续。 2.3.3 协同财务部和合同采办部做好固定资产的清查和报废工作。 2.4 固定资产使用人的职责 配给个人使用的固定资产，使用人负责固定资产的保管和日常维护，如资产出现坏损，应及时向相应固定资产管理员汇报。 3 项目组固定资产的管理 3.1 用勘探、开发投资、油气田生产操作费和维修、科研等专项费用购置的资产设备均应纳入固定资产实物管理。 3.2 项目组关闭后，其所有的固定资产根据工程性质统一移交到相关部门，履行资产移交程序。 3.3 项目组负责人为实物资产管理责任人，并指定一名固定资产管理员负责本项目的固定资产实物管理。 3.4 固定资产管理员职责参看2.3.2 4 固定资产的购置核算移拨报废和处理 4.1 固定资产购置 4.1.1 各部门因工作需要购买固定资产时，应预先进行选型（其中电脑类资产的选型须在总公司签定的战略协议框架内选择）、咨询价格，在公司年度批准预算允许的情况下，提出购置固定资产的申请。 4.1.2 各部门申请购置固定资产时由固定资产管理员在分公司网页在线填写《固定资产购置申请表》（见附表2），经固定资产管理主管部门的核实以及职能部门经理和作业公司经理批准之后提交分公司相关部门和分公司领导批准，才能正式提交采办申请单。合同采办部必须在收到申请部门提交的已审批的固定资产购置申请表和采办申请单后才能办理采办手续。《固定资产购置申请表》由合同采办部送交财务部作为固定资产帐务处理的相关支持文件。 采办及验收 4.1.3 申购时职能部门的审批 4.1.3.1 蛇口办公室固定资产申购由人事行政经理审批 4.1.3.2 南山基地、Y13平台和香港终端固定资产申购由公司副总经理审批。 4.1.4 合同采办部在进行资产采办时，如有特殊原因超过《固定资产购置申请表》申购总金额且在10％以内的，合同采办部按正常的采办程序进行采办；超过10％的合同采办部需向提交申请部门书面反馈原因，由申请部门重新办理申请手续。 4.1.5 新购固定资产到货后，合同采办部通知申请购置部门固定资产管理员进行验收。验收合格后，须向财务部进行书面通报，并领取固定资产编号方可交给使用部门或个人。 4.1.6 大型固定资产的验收，由公司组织有关部门进行。 4.2 固定资产核算 4.2.1 财务部根据国家和上级公司对固定资产核算的规定，按固定资产类别分类进行核算。 4.2.2 固定资产登记册财务部负责更新，每次更新后抄送一份给各固定资产实物控制部门负责人及资产管理员。 4.2.3 每台资产均有固定编号，并以标签予以区分。 4.3 固定资产移拨 4.3.1 各部门控制的固定资产应相对固定，未经固定资产主管部门确认，不得随意移拨。如因人员工作变动或工作需要进行调动的，由控制部门固定资产管理员提出申请，填写《公司内部办公设备移交登记表》（见附表3），经本部门领导签字并提交财务部核实后方可移拨，财务部依据审核后的《公司内部办公设备移交登记表》更新固定资登记册。 4.3.2 因工作变动调出公司或退休离开工作岗位人员使用的固定资产，由资产控制部门的固定资产管理员负责收回，并在《办理离厂手续通知单》上签字确认。 4.4 固定资产报废 4.4.1 对因超过使用期限不能正常使用，或因正确操作而毁损且无修复价值的固定资产，由控制部门填报《固定资产报废申请单》（见附表4）申请报废。 4.4