商业银行风险管理培训重点.ppt

 商业银行风险管理培训 本章导读： 在传统教科书中，风险被定义为：“风险是经济主体获取收益的不确定性，其中既包括获得意外收益的可能性，也包括遭受意外损失的可能性。”在商业银行经营过程中，由于经营环境的复杂性，其获取收益的不确定性因素很多，诸如汇率、利率、心理预期、国家宏观经济环境、操作经营方式等一系列因素都是影响商业银行正常收益的重要因素。在处于转轨时期的我国，上述情况则显得更为复杂，商业银行的风险程度也更难以直接估测。以下我们将依次讨论商业银行经营过程中存在的诸多风险类型、测算方法及防范措施。 学习目标： 掌握商业银行各种风险的测量及管理； 熟悉商业银行风险的类型及各类风险的内涵、特征、组成类型及相关市场因子； 了解风险的防范对策。 第一节 商业银行风险类型概论 一、商业银行信用风险 (一)信用风险的内涵 银行信用风险是经济活动风险在信贷领域的表现，由于受到各种不确定性因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程中，实际收益目标与预期收益目标发生背离、遭受信贷损失或获取信贷额外收益的一种可能性。 (二)信用风险的特征 1．信用风险的客观性 2．信用风险的相关性 3．信用风险的不确定性 4．信用风险的可控性 (三)信用风险的组成 1．违约风险 (1) 违约风险的定义 (2) 违约概率的计算 2．暴露风险 3．补偿风险 (1) 抵押一直被视为控制信用风险的普遍办法。 (2) 第三方担保风险。 (3) 法律风险。 (四)信用风险的相关市场因子 二、商业银行流动性风险概论 (一)流动性风险概述 如果一家商业银行在需要资金时能以合理的价格立即获取可动用资金，那么就可认为该商业银行具有良好的流动性。 商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。 商业银行的流动性风险有狭义和广义之分。前者是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险；而后者除狭义内容之外，还包括因商业银行资金来源不足而未能满足客户合理的信贷需求或其他即时现金需求而引起的风险。 商业银行每天有大量的现金收入和支出，即流动性的供给和需求，两者共同决定了每个商业银行在某个时点的流动性净头寸。 在某一时点商业银行的流动性净头寸按如下公式计算： 商业银行流动性净头寸(J)=商业银行流动性供给-商业银行流动性需求，其中： 商业银行流动性供给=存款流入+客户贷款偿还+商业银行资产出售+出售非存款服务的收入+货币市场的借款 商业银行流动性需求=存款提取+可接受的贷款申请+商业银行贷款偿还+商业银行股东红润+其他的业务经营支出 不难看出，当商业银行在t时点的流动性总需求超过总供给(即J＜0)时，管理人员必须预见到该流动性赤字，并做好相应准备，决定在何时、何地筹集所需的流动资金以消除预期的流动性赤字。 另一方面，当商业银行在t时点的流动性总供给超过其总需求(即J＞0)时，管理人员必须预见到该流动性剩余，并做好相应准备，决定何时、何地对剩余的流动资金进行投资，直到将来须动用该剩余以弥补更大的流动性需求。 在一定的时点上，商业银行的流动性需求和供给很少相等，其必须不停地处理流动性赤字或流动性剩余。商业银行的流动性与盈利性之间存在着一种置换关系，在其他条件不变的情况下，商业银行用于满足流动性需求的资源愈多，预期的盈利就愈低，风险也随之而产生。因此，确保充足的流动性对商业银行管理来讲是一个永远不会完结的问题，它将对商业银行的盈利产生重大影响。 (二)流动性风险的特点 (1) 商业银行经常从其他的金融机构借入大量的短期存款和隔夜储备，然后对其客户发放信贷。 (2) 商业银行持有负债的很大一部分是可以即时提取和支付的负债，如活期存款和货币市场的借款。 (3) 商业银行的流动性风险与利率变动息息相关。 (4) 公众信心对商业银行的流动性风险影响巨大。 (三)流动性风险的相关市场因子 三、商业银行利率风险 (一)利率风险概述 市场利率的波动不但会造成商业银行的资本损失，而且会对商业银行收支的净差额产生较大的影响：一方面，利率的上升(或下降)将会使商业银行在出售(或购入)资产时产生资本损失；另一方面，如果商业银行持有的浮动利率负债(或资产)超过其浮动利率资产(或负债)，那么利率的上升(或下降)将减少商业银行的净盈利。因此，商业银行所面临的利率风险实际上就是由于市场利率的意外变动而造成的商业银行的盈利或市场价值与预期值的 偏离。 在进行商业银行利率风险研究时，我们必然要提及有关利率风险函数的问题。利率风险的形成可简单归因于两方面：一是商业银行资产负债结构的不匹配导致了利率风险敞口；二是市场利率的意外变动导致了商业银行市场价值的盈亏。上述理论可用如下函数形式来表示： 利率风险=F(利率风险敞口, 利率的变动) 关于利率风险函数存在两种不同的观点：一是认为利率风