08商行管理第2章教程.ppt

第二讲 商业银行资本金的经营管理 重点解决的问题 商业银行资本金的概念、构成与功能 最佳资本需要量原理 《巴塞尔协议》与商业银行的资本管理 我国商业银行资本金的管理及资本补充途径 一、商业银行资本金的概念 商业银行资本金一般指银行拥有的永久归银行支配使用的自由资金。 实际经营中，商业银行通常把发行的债券也算作资本。 商业银行的资本金包括股本资本和债务资本。股本资本又称为一级资本或核心资本；债务资本又称为二级资本或附属资本。 二、商业银行资本金的构成 （一）普通资本：资本的基本形式 1、普通股：银行资本的核心部分 普通股是一种权利证书，包括盈余分配权和银行控制权。 特点： 普通股的股东在银行支付了债息和优先股股息后有权获得股利； 当银行破产或结业清算时，普通股股东有权在银行的债权人、优先股股东之后分得银行的剩余资产； 普通股股东有权就银行重大问题进行发言和投票表决； 普通股股东一般具有优先认股权。 发行普通股筹集资本的优点： 没有固定的期限；股息是不固定的；有利于增强银行的信誉；出售比较容易。 发行普通股筹集资本的缺点： 发行成本高于债券；红利收益要缴纳所得税；会造成原有股东权益的稀释，发行过多会造成银行留存收益减少和股票价格下跌。 对银行来说，发行普通股补充资本不是最佳选择。 2、资本盈余 指发行在外的普通股与账面价值之间的差额，即股票溢价。 资本盈余还包括银行资本的其他增殖部分，如接受捐赠、资产重估储备等所增加的资本。 3、未分配利润 指银行税后利润减去普通股息和红利后的余额，是应分配给股东而未分配的部分，是银行所有者权益的一个项目，又称为留存盈余。 留存盈余是商业银行较难进入资本市场筹集资金等情况下增加资本金的较好方式。 未分配利润的大小取决于商业银行的盈利大小、股息政策、税率以及国家相关政策的状况。 （二）优先资本 指商业银行资本中股息分配和资产清偿权优先于普通股本的那部分资本。 1、优先股 银行发行的在分配红利和剩余财产时比普通股具有优先权的股份。 发行优先股筹集资本的特点： 股息固定，不影响银行的利润分配； 权利范围小，不会削弱原有股东的控制权； 成本较高。 2、资本票据和资本债券 指商业银行利用自己的信用发行的债券，是商业银行的债务资本。 也称为次级债券，是商业银行的补充资本，用来防止银行出现兑付危机，保护存款人的利益，是银行资产负债表中的长期债务项目。 该方式筹集资本的有利之处： 可以减少银行的筹资成本； 不会削弱原有股东对银行的控制权。 该方式筹集资本的不利之处： 属于非永久性资本，限制了银行的使用； 监管当局的限制较多，不能大量筹集。 （三）其他资本 包括资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金等。 是银行为了应付意外事件按照一定比例从税前利润中提取出来的。当实际呆账或贬值发生时就以这种准备金进行补偿，但如果不发生或补偿后仍有余额留在账上，则作为银行资本的补充。 三、资本金的功能 （一）营业功能 1、商业银行要取得营业许可，必须满足一定金额的最低注册资本要求； 2、资本为开业提供启动资金； 3、资本为业务扩张和业务创新提供资金。 （二）保护功能 资本是保护存款人利益、承担经营风险的保障。 充足的资本金有助于树立公众对银行的信心，使存款人对存入银行的资金有安全感，借款人有满足贷款需求的保障感。 （三）管理功能 资本为商业银行的各种管理活动的开展提供资金支持。 正如美国联邦储备理事会给银行资本下的定义一样：资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助维持公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的情况下对存款提供部分保护；支持该行的合理增长。 五、影响商业银行资本需要量的因素 1、相关的法律制度规定 2、经济发展状况 3、资产负债结构 4、银行的信誉 资本充足度的检验标准，是衡量一家银行资本金是否充足的指标或方法。监管当局对商业银行资本金的衡量标准，是随着时间的推移，银行经营环境的变化而不断演变的（以美国为例）。 （一）资本/存款比率（10%） （二）资本/资产比率（7%） （三）资本/风险资产比（15—20%） 其内容主要由四个部分构成 1、资本的组成 （1）核心资本：普通股股权、公开储备 （2）附属资本：非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、次级长期债务 2、风险加权的计算 风险权重、信用风险转换系数 3、标准化比率的目标 8% 4% 资本充足率=资本总额/加权风险资产总额 4、过渡期和实施的安排 《巴塞尔协议新资本协议》的三大支柱???? ?最低资本要求。最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章