记账操作、账薄查询与出纳管理(25页)摘要.ppt

第六讲记账操作、账薄查询及出纳管理 学习要求 掌握记账方法，熟悉记账时的注意事项 熟悉取消记账方法 掌握总账查询方法 掌握发生额及余额表查询方法 了解辅助账管理方法 熟悉出纳管理内容及银行对账操作 学习要点 记账 取消记账 总账查询 发生额及余额表查询 辅助账查询 出纳管理 6.1　 记账 记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。 在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。 在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。 6.1.1. 记账 记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 作废凭证不需审核可直接记账。 在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。 在记