004费用报销制度精要.docVIP

一、 借款审批及标准： 1、严格杜绝集团外单位、个人借款，集团内员工因私借款，原则上也是不允许的，特殊情况确需借款的，要填写借款申请表，由分部经理、财务经理和总经理签字审批后，方予借支，并且还要签订借款协议。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 2、备用金借款要填写借款申请表；费用开支、采购等借款可临时性用暂支单（金额较大、周期稍长的应打欠条），严禁跨月借款，特殊情况并且不影响财务扎帐的，可适当的延长时间；对于一些条件允许的公司，在暂支资金前应有个费用开支申请或采购申请。 3、各项借款，不管是用于费用开支还是采购，或者是私人借款等，都必须按集团审批权限表执行。 二、出差审批及标准： 1、出差人员借款，必须先填写出差申请表，经层级审批后，方予借支，出差返回5个工作日内必须办理报销还款手续，否则，财务部门有权在当月工资中扣回，并提报上级管理层进行处理。 2、出差期间需要招待重要人士的，其发生的费用按业务招待费执行标准执行，在出差申请表上列明招待对象；对于偶然性的招待费，应电话联系管理层，经同意后才能执行，回来后再补申请手续。 3、出差期间，经领导批准的探亲、游览参观等私人行为，所发生的一切费用不予报销。 4、因公出差期间，发生的费用在标准内按票据据实报销，不予补偿，非特殊情况下，超出标准部分，由出差人自行承担。 5、出差开支限额标准：交通工具视时间与路程等而定，倡导