004费用报销管理ok精要.docVIP

费用报销管理 范围 适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 控制目标 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。 主要控制点 部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。 费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。 费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。 费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。 会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。 特定政策 费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批__元以内的费用。主管副总费用审批权限__元以内的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用 费用会计在__（规定时限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。 出差人员返回后__天内，出国人员返回后__天内应及时到财务部报销，超出一天扣款__元。 个人报销标准 住宿费标准 销售、采购、市场部