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有限公司 财务管理制度 （讨论稿） 总则…………………………………………2 财务管理的结构和职责权限………………2 财务工作管理………………………………5 财务审批报销制度…………………………6 财务资金管理………………………………7 固定资产管理………………………………9 对下属子公司财务监管内审和考核工作管理……………………………………………11 财务印章保管及使用规定…………………12 票证管理……………………………………12 会计档案管理………………………………13 处罚办法……………………………………14 有限公司 财务管理制度 第一节 总则 第一条 为加强公司的财务管理，完善企业财务制度体系，规范财务工作，发挥财务部门在公司经营管理中的效用，根据国家相关的财务管理法规并结合本公司的实际情况，特制定本制度。 公司各部门和全体员工办理财务事宜，必须遵守本制度。 第二节 财务管理的结构和职责权限 第三条? 公司计划财务部的职能是： （一）认真贯彻执行国家相关的财务管理制度； （二）建立健全财务管理的各项规章制度，认真做好财务收支的规划、预算、控制、核算、分析和考核工作；加强经营核算管理；及时剖析财务计划、考核的执行情况，对财务预算和计划的执行进行追踪监督、对执行过程中出现的问题进行调整和修正，以保证财务管理目标的实现； （三）加强对下属子公司的财务监管、内审和考核工作,督促其完善财务制度,建立有效的内控机制； （四）加强资金管理，确保资金运作高效、安全。加强对资产处置收益、工程项目建设、金融机构贷款和非金融机构借款等资金的财务核算管理，以提高会计信息的及时性和准确性，防范财务风险；? （五）每月定期编制各类会计报表，做好季度、半年、全年公司财务运行分析、总结工作； （六）加强与财政、审计、税务、银行等部门沟通与交流，接受其监督积极提供有关资料配合其工作，做好财务自查及迎检工作； （七）完成公司领导交办的其他工作。 第四条 公司计划财务部由财务主管、主办会计、出纳（兼报帐员）组成。 第五条 ?财务主管负责组织本公司的下列工作： (一) 拟定公司年度和专项财务收支计划；拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二) 组织、督促公司各项业务收入、各项税费及时足额收缴到位； (三) 审核公司资金收付，严控财务风险，监督公司资金用途，确保资金安全、平稳运行； (四) 建立健全经济核算制度，准确核算公司的各项业务收入、成本、业务费用支出，及时向公司领导提出财务合理化建议； (五) 加强财务数据审核，确保财务数据的真实、准确、及时，财务政策的落实到位； (六) 负责公司财务工作的组织协调，拟定公司财务管理制度（含下属子公司）；拟定公司经营方案；参与公司重大财务运行政策的制订、合同的签订；监督下属子公司的财务运行； (七) 完成公司领导交办的其他事项。 第六条 ?主办会计的主要工作职责是： (一) 及时完成公司会计凭证、帐簿、报表等会计日常事务并确保财务数据的真实、准确，妥善保管财务的相关资料； (二) 办理公司银行业务，统一管理好公司银行相关的票据和资料，确保银行资金帐帐相符，安全运行； (三) 及时收集公司(含子公司)财务运行的有关会计报表、财务数据，定期检查分析报告公司财务运行情况为公司领导提供决策依据； (四) 协助完成公司年度和专项财务收支计划，协助做好定向融资工作；协助做好各项税费的缴交； (五) 及时完成各种统计数据的搜集、整理、上报工作； (六) 建立健全收购资产、重点投资项目、融资款项的台帐管理； (七) 完成公司领导交办的其他事项。 第七条 ?出纳的主要工作职责是： (一) 认真执行现金管理制度，做好公司现金的收入和现金的报帐业务；每日登记现金日记帐和银行存款日记账，做到“日清月结”； 出纳每日必须盘点实际库存现金，做到“帐—实”相符，如发现不符必须查明原因； (二) 出纳次日上午9点半之前必须将上日的现金和银行存款的流水帐填报完毕，并发送给相关人员；会计将财务软件中的现金和银行存款日记帐与出纳的流水帐核对收付的发生额和余额，核对不一致，必须说明不一致的原因及金额； (三) 每月结帐日后5日内出纳到银行索取银行对帐单,必须将银行日记帐与银行对帐单相核对，必须查明未达帐项的原因，并将填写无误的《银行余额调节表》及相对应的银行对帐单装订成册以备查； (四) 协助审核现金支出票据的合法、合规、合理性，审批单据和所附票据金额是否一致，签字手续是否符合公司财务制度规定； (五) 具体负责公司员工工资的增减变动、审批、发放等相关性工作；完成公司员工的住房公积金、医保、养老保险的缴交、登记等日常工作； (六) 严格执行库存现金限额，超过限额必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵库； (七) 协