公司内部控制诊断详解.ppt

目 录 根据股份公司的统一安排，内部控制风险分析工作于7月下旬正式开始 为保证风险分析工作的顺利开展，x公司采取了具体有效的措施 在x各部门的大力配合下，风险分析工作按照计划有条不紊的进行，下面是每个阶段的工作完成情况 第二阶段的工作完成情况 第三阶段的工作完成情况 在风险分析过程中，y还搜集和查阅了大量相关文件和资料，为全面准确的把握问题奠定了基础 本阶段主要工作成果 风险控制文档（RCD） 阶段报告 控制设计缺陷分析汇总 需要股份公司整体解决的问题 整改总体方案 内部控制诊断报告 x天然气公司内部控制诊断报告 主要工作成果展示---风险控制文档（RCD) 主要工作成果展示---控制设计缺陷分析汇总 主要工作成果展示---需要股份公司整体解决的问题 主要工作成果展示---整改总体方案 目 录 从风险分析的结果来看，财务部、规划计划部的风险控制措施比较完善，但需要修订、补充的相关制度比较多 财务部需要修订、补充的制度主要有： 《预算管理实施细则》、《资金管理办法》、《资金授权管理办法》、《销售结算及清欠管理办法》、《纳税管理办法》、《发票管理程序》、《资产管理办法》 规划计划部需要修订、补充的制度主要有： 《合同管理程序》、《固定资产管理程序》、《计划项目拨款管理规定》 按照股份公司的下发的风险