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财务分析是财务管理的重要组成部分，是利用已有的账务数据对企业过 去的财务状况、经营成果及未来前景的一种评价。本系统运用了各种专 门的分析方法，对账务数据作进一步的加工、整理、分析和研究，从中 取得有用的信息，从而为决策提供正确的依据。但财务分析模块是一个 较冷僻的模块。我们平时了解的较少，下面就将我对财务分析模块的理 解与大家一起共享一下 产品接口 基于财务系统运行，其处理数据来源于账务系统，不能单独使用，本系统适 用于使用用友账务系统的所有单位 权限管理 需在系统管理中针对财务分析模块授权，主要分为初始设置和查询分析，初 始设置是指系统初始包括的内容，查询分析包括指标分析、报表分析、预算 管理、现金收支、因素分析等内容 注意： 对操作员设置账套中会计年度的权限，系统只是在注册登录财务分析时进行 判断；成功登录后，对分析比较日期的会计年度系统不进行权限控制 报表初始主要是资产负债表和损益表的公式初始，在这里可以修改公式。 对应的是“报表分析”，包含资产负债表和利润表，选中项目可修改 指标初始提供了企业常用的财务管理指标，要使用哪个指标，就选择该 指标。对应的是“指标分析” 预算初始提供了预算类型和预算数输入 预算类型的选择也会对应在总账模块中的选项中的预算控制。对应“预 算管理” 现金收支可以定义现金收支的科目，与定义现金流量表类似。对应 “现金收支”分析 产品毛利率当主营业务收入、主营业务成本科目分别产品明细科目时， 可以在这里进行初始设置，然后在指标分析中点击“S”查看数据 项目毛利率当损益类科目设置了项目核算，可以进行项目毛利率的初始 设置，然后在指标分析中点击“P”查询 调用报表可以从电脑中选择rep文件作为自定义报表，对应报表分析中的 “调用报表” 系统初始设置与其他部分关系图 3、填制凭证，记账。在指标分析中点击“S”进行查询 各种分析方式介绍—现金收支 一、现金收支表 现金收支表分来列，左边是现金流入科目列表，右边是现金流出科目列表。这里显示的科目除了在初始设置中“现金收支”中定义的科目外，还有填制凭证过程中，系统自己选择的科目。 当一张凭证借方科目是系统初始中“基本项目”的“现金”科目时，系统自动把对方科目做为现金流入科目。相反地，当一张凭证贷方科目是“现金”科目时，系统自动把对方科目设置为现金流出科目。这与编制现金流量表的原理基本一致。 设置现金收支科目，假定流入科目增加应收账款和应收票据，可以设置各个科目的预算数。 各种分析方式介绍—现金收支 二、现金收支增减表 只显示有发生额的科目，并且选择一个期间进行对比 三、现金收支结构表 除了选择一个期间进行对比外，还会显示出各个科目在总数中的比例 各种分析方式介绍—因素分析 一、因素趋势分析表 分析会计科目某个方向上的在分析期间的增减变动，并计算平均数据 分析利润总额、总资产、总负债、现金流量净额在分析期间的增减变动，并计算平均数据 各种分析方式介绍—因素分析 二、科目结构分析 分析有明细科目的科目在分析期间内某个方向上各个明细科目所占的结构比例 各种分析方式介绍—因素分析 三、部门结构分析 部门结构分析提供两种分析方式：按部门和按科目 当选择按部门来分析的话，可以通过选择“收”或者“支”来分析“部门收入分析表”还是“部门支出明细表” 部门收入分析表反映部门核算的所有贷方科目的贷方发生数 部门支出分析表反映部门核算的所有借方科目的借方发生数 各种分析方式介绍—因素分析 如果选择按“科目分析”，则会显示该科目的各个部门的发生数 注意：进行部门结构分析—按科目分析时，当某个挂了部门核算的科目既有借方发生又 有贷方发生时，科目结构分析表只取此科目默认方向的发生额，比如现金，只取 借方发生额，应付账款，则只取贷方发生额 其他功能点介绍 一、数据输出 打开某张分析表，点击系统功能下的数据输出，输出成rep文件 二、打印 可以打印设置、页面设置、打印预览、打印等功能，演示版不可以 三、作图 可以对打开的分析表生成直方图、折线图、圆饼图 谢谢！ 财务分析 用友软件股份有限公司 小型服务支持部 崔明珍 2009年6 月 目录 一、财务分析模块简介 二、产品接口及权限管理 三、基础设置 四、各种分析方式介绍 指标分析 报表分析 预算管理 现金收支 因素分析 五、其他功能点介绍 财务分析模块简介 功能说明： 财务分析的最基本功能是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的 信息，减少决策的不确定性