企业贷款财务比率重点.ppt

第五章 商业银行贷款资产的经营管理 三、商业银行贷款的一般操作规程 1.贷款申请 2.对借款人的信用等级评估 3.贷款调查 4.贷款审批 5.签订借款合同 6.贷款发放 7.贷后检查 8.贷款归还 9.贷款展期 10.信贷制裁 2.对借款人的信用等级评估 贷款行应在受理借款人申请后,对借款人进行一次信用等级评估。 企业信用等级评估主要内容包括借款人领导者素质、履约情况、经济实力、资金结构、经营效益和发展前景等方面。一般信用等级依次分为AAA，AA，A，BBB，BB，B六类。 自1987年以来，中国银行业普遍开展了对企业信用等级评定工作。一般银行都是根据影响企业资信情况的主要因素来设置评估系统。在实际操作上，各银行对借款客户进行信用等级评定所设计的评估项目和评分标准是不相同的。银行在设计借款人信用等级评定表时，一般根据本银行的贷款政策目标、贷款种类，以及各行业的不同特点确定参数，并将评分标准结合经验数据，参照各国的通货膨胀率和各行业的盈利水平来确定评估指标。 评定企业信用等级的一般做法是；设置指标体系，确定权重分值，测定量值顺序，评定信用等级。依据影响银行贷款安全的因素，设定评价企业信用等级的指标体系，并根据对企业信用程度测定的量值顺序，将企业划分为A级、B级、C级、D级。下面是某银行的一份信用等级评定表(表6—2)是对借款企业的财务状况、经营管理状况及企业发展情况三个方面的情况进行的分析，并根据不同的评分条件确定信用等级。企业财务状况满分为40分，企业经营管理满分为40分，企业发展情况满分为20分。评分结果如累计超过80分为A级，70—79分为B级；60—69分为C级，60分以下为D级。在A、B、C级中，还可以细分为AAA、AA、BBB、BB、CCC、CC等。银行根据企业信用等级的高低来决定是否同意贷款以及贷款所需的条件(如担保品、利率等)。 3.贷款调查 贷款调查的基本内容 (1)国家和本地区的经济政策、产业政策、发展战略及行业、产品经济信息情况，产品销路、企业预期利润情况。 (2)借款人生产经营和借款用途情况，分析其是否正常、合法合规。 (3)借款人的偿债能力。分析借款人财会报告资料主要财务指标的变动状况及其真实性。外币贷款还须分析借款人综合创汇能力及还汇能力。 (4)借款人提供的担保物或保证人情况。 (5)借款人的货币收入回行情况 (6)测算贷款风险度。 3.贷款调查 贷款调查方式 (1)直接向客户调查，与借款人对话，深入实地了解情况; (2)查阅借款人在银行的信用档案，重点了解借款人在银行借款的还本付息情况; (3)分析借款人的财务报表及财会报告; (4)向社会调查，主要是向有关资信评估事务所、银行同业及各种报刊、商业新闻、经济专业杂志等媒介进行调查。 4.贷款审批 《贷款通则》第三十九条规定，贷款人各级机构应当建立有行长或副行长(经理、主任)和有关部门负责人参加的贷款审查委员会(小组)，负责贷款的审查。 《商业银行法》第三十五条第二款规定,商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。 4.贷款审批 实行审贷分离、分级审批制度 所谓审贷分离，即将贷款过程中贷款调查工作和贷款审核工作予以分离，相对独立起来，形成贷前调查、贷时评审两个环节既统一又相互制约的工作程序。 所谓贷款的分级审批，即贷款的审批按金额多少、贷款方式、贷款风险度大小实行上级对下级管理人员的授权制，各级职能部门和管理人员只能在授权的范围内审批贷款。 5.签订借款合同 经贷款审批人批准同意发放贷款的，应由贷款行与借款人签订《借款合同。借款合同必须由借、贷双方法定代表人或其授权委托人签名(盖章)并加盖单位公章。 贷款行对借款人发放保证贷款，还应与保证人签订《保证合同》；贷款行对借款人发放抵押、质押贷款．还应与抵押人、出质人签订《抵押合同》、《质押合同》、借款合同是主合同、担保合同是从合同，主从合同内容应相互衔接，合法有效。 抵押、质押合同签订后，应分别到有关部门办理登记。抵押、质押合同自登记日起生效。 6.贷款发放 借款合同一经签订，借贷双方都应共同遵守执行。借款企业可根据借款合同办理用款手续，贷款银行要按合同规定按期发放贷款。贷款企业不按借款计划用款，贷款银行可向借款企业收取承担费；贷款银行不按合同规定按期发放贷款，应向借款企业偿付违约金。 7.贷后检查 贷款行对借款人发放贷款后、应对借款人执行借款合同情况及借款人和担保人的资信情况进行追踪调查和检查。其主要 内容是： 贷后检查主要内容 1.借款人履行合同的情况,有无按合同规定用途使用贷款，借款人的资信状况有无变化,主要财务指标的变化情况。 2.贷款资产风险度、贷款形态及欠息变化情况。 3.贷款保证人的保证资格与保证能力的变化情况。 4.贷款抵(质)押