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企业年金基金监督管理实务 兵团劳动和社会保障局基金监督处 XXX 目 录 一、企业年金市场发展的概况 二、审核企业年金方案的要点 三、审核基金管理合同的要点 四、完善企业年金制度的措施 五、结束语 一、企业年金市场发展的概况 （一）建立了政策制度体系 （二）实现了管理模式创新 （三）认定了市场运作主体 （四）确立了协同监管机制 （五）呈现了加速发展势头 一、企业年金市场发展的概况 （一）建立了政策制度体系 1、《企业年金试行办法》 2、《企业年金基金管理试行办法》 3、《企业年金基金管理机构资格 认定暂行办法》 4、 10多个规范性文件 企业年金政策性文件一览表 企业年金政策性文件一览表 企业年金政策性文件一览表 一、企业年金市场发展的概况 （二）实现了管理模式创新 1、社会保险经办机构管理、企业自行管理、购买商业保险。 2、原有企业年金移交规范 3、市场化管理 一、企业年金市场发展的概况 （三）认定了市场运作主体 1、依据：国务院第412号令 2、时间：2005年8月、2007年11月 3、38家机构：10家银行、3家信托公司、2家证券公司、 12家基金管理公司、11家保险公司 4、58个资格：法人受托机构11个、账户管理人16个、托 管人10个、投资管理人21个 一、企业年金市场发展的概况 （四）确立了协同监管机制 1、人力资源和社会保障部 2、财政部 3、国家税务总局 4、中国人民银行 5、中国银监会 6、中国证监会 7、中国保监会 一、企业年金市场发展的概况 （五）呈现了加速发展的势头 1、全国历年企业年金基本情况统计表 2、企业年金基金管理机构管理情况统计表 3、兵团企业年金基本情况统计表 表1：全国历年企业年金基本情况统计表 表2：企业年金基金管理机构管理情况统计表 二、审核企业年金方案的要点 一、原则 二、主体条款 三、需要深化探讨的问题 四、附则 二、审核企业年金方案的要点 （一）原则 1、建立企业年金的目的：为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多层次养老保险体系；调动本企业职工的劳动积极性，建立人才激励长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展 2、建立企业年金的依据：《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《中华人民共和国劳动法》、《信托法》和《集体合同规定》。 3、建立企业年金遵循的原则。坚持有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；企业自愿和民主协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的原则。 二、审核企业年金方案的要点 （二）主体条款 1、计划参加人 企业职工加入的条件； 参加人的权利和义务； 参加人退出企业年金计划的条件和程序。 二、审核企业年金方案的要点 （二）主体条款 2、基金筹集方式和缴费方法 企业年金的资金来源。应明确单位和个人共同缴费； 企业缴费的方式、时间、提取比例，对不同参加人的 分配比例等； 个人缴费的方式、时间和缴费比例； 明确企业年金缴费上限要求。 二、审核企业年金方案的要点 （二）主体条款 3、个人账户管理方式 个人账户的开立。明确由账户管理机构开立个人账户 和企业账户； 个人账户的维护与变更； 个人账户的转移。 二、审核企业年金方案的要点 （二）主体条款 3、个人账户管理方式 个人账户的注销。列明账户注销的条件； 企业账户的处理。明确未归属权益产生的资金重新分 配的原则。 二、审核企业年金方案的要点 （二）主体条款 4、基金管理方式。