第十六章国际贸易融资说课.ppt

第十六章 国际贸易融资 学习目标 能力目标 根据实际贸易情况，选择合适的贸易融资方式 知识目标 掌握不同融资方式的特点 主要学习内容 一、国际贸易融资概述 二、主要的出口贸易融资方式 三、主要的进口贸易融资方式 一、国际贸易融资概述 1、国际贸易融资的含义 国际贸易融资在广义上是指一切为开展或支持国际贸易而进行的各种信贷活动、信用担保或融通活动及出口信用保险活动。 2、贸易融资的特点 产品的自偿性 贸易的真实性 资金的封闭性 形式的多样性 二、主要的出口贸易融资方式 出口商业发票贴现 出口押汇 出口打包放款 国际保理 福费廷 一、出口商业发票贴现 含义 出口商业发票贴现业务是指出口商将现在或将来的基于出口商与进口商（债务人）订立的出口销售合同项下产生的应收帐款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、应收帐款催收、销售分户帐管理等服务。 特点 1.加快资金周转。在进口商支付货款前得到融资款项，从而加快资金周转速度。 2.简化融资手续。融资手续相对于流动贷款等简便易行。 3.规避汇率风险。通过贴现业务提前得到融资，避免远期市场汇率出现不利的变动。 4.降低授信门槛。对于已经投保信用险的客户，银行可占用出口信用保险公司额度的基础上，可适当放宽授信准入标准，降低授信门槛。 5.对出口商的融资有追索权。一旦进口商未按期付款，银行可向出口商行使追索权。 适用客户 1.出口商在出口赊销项下遭遇资金周转问题； 2.出口商面临人民币升值的巨大压力； 3.出口商在发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于贴现率。 二、出口押汇 含义 出口押汇是指出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行凭所交单据向其提供的短期资金融通。 分类 出口托收押汇和出口信用证押汇 功能 用于满足出口商在信用证或托收项下的短期资金融通需求 产品特点 1.加快资金周转。在进口商支付货款前可提前得到偿付，从而加快资金周转速度。 2.简化融资手续。融资手续相对于流动资金贷款等简便易行。 3.改善现金流量。可以增加当期现金流，从而改善财务状况。 4.节约财务费用。可根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而节约财务费用。 5.降低授信门槛。对于信用证项下单证相符的出口单据，即使出口商尚未在银行核有授信额度，也可以办理出口押汇。 适用客户 1.出口商流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务； 2.出口商在发货后、收款前遇到临时资金周转困难； 3.出口商在发货后、收款前遇到的新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。 注意点 1.您需与银行签定正式的出口押汇总协议； 2.向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书； 3.信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人； 4.限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇； 5.申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据； 6.如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交存在实质不符点的单据。? 三、出口打包放款 含义 银行应信用证受益人（出口商）申请向其发放的用于信用证项下货物采购、生产和装运的专项贷款。 产品功能 1.用于满足出口商在信用证项下备货装运的短期资金融通需求。 2.还款来源为信用证项下出口收汇，有开证行有条件的信用保障。 3.属专项贷款，贸易背景清晰，适合封闭管理。 产品特点 1.扩大贸易机会。在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助出口商顺利开展业务、把握贸易机会。 2.减少资金占压。在生产、采购等备货阶段均不占用出口商的自有资金，可以缓解流动资金压力。 四、国际保付代理 国际保理的含义和当事人 国际保理的服务项目 国际保理的类型 国际保理的组织形式 双保理的业务程序 国际保理结算的利弊及适用情形 国际保理的含义和当事人 含义 国际保理（International Factoring）是指国际保理商(Factor)通过收购债权，为在国际贸易中以赊销方式（O/A）、承兑交单（D/A）等商业信用形式，出卖商品的出口商提供的一种将贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保融为一体的综合金融服务。 当事人 出口人，或称供应商（SUPPLIER）：对所提供的货物或劳务出具发票，其应收账款由出口保理商叙做保理的当事人； 进口人，或称债务人（DEBTOR）：对由提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人； 出口保理商（EXPORT FACTOR）：在出口保理合同项下，对供应商的应收账款负责，并就供应商的履约行为对进口保理商负责的当事人； 进口保理商（IMPORT FACTO