第四章破产法研讨.ppt

（一）和解的概念 和解是指具备破产原因的债务人，为避免破产清算，而与债权人就延期偿还和减免债务达成协议，经法院认可后生效的法律程序。 （三）和解协议草案的表决 和解协议由债权人会议通过，须由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上。对债务人的特定财产享有担保权的债权人，对此事项无表决权。 （二）和解申请 只有债务人才可以申请和解，并应提出和解协议草案。债务人可以直接向法院申请和解，亦可在已经开始的破产案件中，在破产宣告之前申请转入和解程序。 法院认为和解申请符合法定条件，法院应裁定和解，并予以公告。自该裁定之日起，对债务人特定财产享有担保权的人即可行使权利。 （四）和解协议的生效 一，债权人会议通过和解协议是，由人民法院裁定认 可，终止和解程序，并予以公告。 和解协议对债权人和债务人都具有约束力 二，债务人应当按照和解协议规定的条件清偿债务。 三，音债务人的欺诈或者其他违法行为而成立的和解协议，人民法院应当裁定无效，并宣告债务人破产 （五）和解程序的终止 （1）因和解协议未通过或无效而终止。一是债权人会议没有通过债务人提出的和解协议草案；二是法院因发现该协议有违法情势而不予认可该协议，或者因该协议系债务人利用欺诈或其他不法手段成立，而被法院宣告无效。 （2）因债务人不能或不按照和解协议清偿债务而终止。 （3）因债务人与全体债权人就债务处理达成一致而终止。 第九节 破产清算 （一）概念 是指人民法院依当事人的申请或法定职权裁定宣布债务人破产以清偿债务的诉讼活动。 一、破产宣告 （二）破产宣告的条件 《企业破产法》规定：“企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。” 但在破产宣告前，有下列情形之一的，人民法院应当裁定终结破产程序，并予以公告： （1）第三人为债务人提供足额担保或者为债务人清偿全部到期债务（2）债务人已清偿全部到期债务 （三）破产宣告的后果 破产宣告标志着破产案件不可逆转地进入清算程序。 普通破产债权只能通过法定程序根据破产财产分配方案从破产财产中获得清偿。 但对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿权。这种债权人所享有的可以不依破产程序而能从破产人的特定财产上得到优先受偿的权利称为别除权。 （一）破产费用 是指人民法院受理破产申请后，为破产程序的进行以及为全体债权人的共同利益而从债务人财产中优先支付的费用。 （1）破产案件的诉讼费； （2）管理、变价和分配债务人财产费用； （3）管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。 二、破产费用和共益债务 （二）共益债务 是指在破产程序中为全体债权人的共同利益而管理、变价和分配破产财产而负担的债务。与之相应的权利即为共益债权。 （1）因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务； （2）债务人财产受无因管理所产生的债务； （3）因债务人不当得利所产生的债务； （4）为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务； （5）管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务； （6）债务人财产致人损害所产生的债务。 （三）破产费用和共益债务的清偿 （1）破产人所欠职工工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金； （2）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款； （3）普通破产债权。 破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。 三、破产财产的清偿顺序 （一）破产财产的变价和分配方案的的确定 变价：对破产财产中的非金钱财产进行的估价和变卖使其折算成金钱。 分配方案：（1）参加破产财产分配的债权人名称或者姓名、住所； （2）参加破产财产分配的债权额； （3）可供分配的破产财产数额； （4）破产财产分配的顺序、比例及数额；（5）实施破产财产分配的方法。 四、变价和分配 （二）破产财产变价和分配方案的执行 管理人应当按照债权人会议通过的或者人民法院依法裁定的破产财产变价方案，适时变价出售破产财产。变价出售破产财产应当通过拍卖进行。但是，债权人会议另有决议的除外。 破产财产分配方案经人民法院裁定认可后，由管理人执行。 对于附生效条件或者解除条件的债权，管理人应当提存。 破产财产分配时，对于诉讼或者仲裁未决的债权，管理人应当将其分配额提存。 破产人无财产可供分配的，管理人应当请求人民法院裁定终结破产程序。人