第五章_债务融资管概述.ppt

（一）短期借款的种类 3. 按有无具备担保品分 （1）信用借款。 （2）担保借款。 可抵押的主要有五大类： 有价值和使用价值的固定资产、各种证券、能够封存的流动资产、无形资产、私有财产和其他可以流通转让的物资或资产。一般为抵押品面值的30%—90%。 （二）短期借款的信用条件 1、信用额度。信用额度是银行对借款人规定的无担保借款的最高额。银行不必提供全部额度，有效期1年。 企业财务状况恶化时可拒绝提供贷款。银行不承担法律责任。 2、周转信贷协定。为大公司使用。是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。 某企业与银行商定周转信贷额为2000万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了1400万元，余额为600万元。则借款企业应向银行支付承诺费的金额为： 承诺费=600×0.5%=3（万元） 例题：企业周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业本年度末向银行支付的利息和承诺费共为（　）万元。　　A.49.5 B.51.5 C.64.8 D.66.7 答案：B　解析：利息=500×8%+300×8%×5/12=50（万元） 承诺费=200×0.4%+300×0.4%×7/12=0.8+0.7=1.5 （万元） 3、补偿性余额。 补偿性余额是银行要求借款人