2013年仁和会计《财经法规》第3章税收计算练习版.docVIP

2013年仁和会计《财经法规与会计职业道德》 第三章税收的计算题 一.计算题 1.小规模纳税人A公司2013年1月8日向一般纳税人购买材料一批。材料当天验收入库，款项通过银行存款支付，当天并收到对方开具的增值税专用发票一张，不含税买价为10000元，增值税税率为17%。则A公司本月可抵扣的进项税为（ ）元 A10000 B1700 C11700 D0 2.小规模纳税人甲公司2012年10月18日向一般纳税人丁公司购买材料一批，含税价款为210600元（增值税税率为17%），另发生运费1000元，并取得专业的运费发票（7%予以抵扣）。材料当天验收入库，同日并收到丁公司开具的增值税专用发票含税金额为210600元，根据上述业务请回答如下问题： ①记入到甲公司的进项税为（）元 A30600 B70 C0 D30670 ②记入到甲公司的初始成本为（ ）元 A210600 B211600 C181000 D18930 3.大地公司为一家小规模纳税人2013年4月销售商品一批，当月向对方开具普通发票一张金额为103000元。根据上述业务请回答： ①大地公司本月应纳销项税为（ ）元 A3090 B3000 C0 D14965.81 ②大地公司本月应纳增值税为（ ）元 A3090 B3000 C0 D1