第五章 商业银行经营与管理ppt.ppt

2．风险控制 贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类 3．利润管理 (1)利润的概念 商业银行利润是在一定时期内业务经营中所取得的最终财务成果，是衡量商业银行经营管理成效大小的重要综合指标。 一是营业利润 二是投资收益 三是营业外收支净额 (2)利润分配 分配顺序： 一是抵补已交纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出； 二是弥补以前年度亏损； 三是按照税后利润的10％ 提取法定盈余公积金； 四是提取公益金。 (3)提高利润的途径 一是扩大资产规模，增加资产收益； 二是降低成本； 三是加强经营管理； 四是灵活地调度资金； 五是提高资产质量，减少资产风险损失。 5．财务报告及其分析 (1)会计报表 按其经济内容可分为：资产负债表、损益表、财务状况变动表； 按主从关系可分为主表、附表； 按时点不同可分为月报、季报、年报。 (2)财务分析 财务分析分为资金分析、财务分析两大部分； 我国商业银行分析财务成果主要指标： 净利息差率； 资产收益率； 资本收益率； 利润率； 资本金利润率。 四、人力资源开发与管理 (1)人力资源规划； (2)员工的考核和任用； (3)人力资源的激励制度； (4)员工绩效评价； (5)人力资源的心理及智能开发； (6)人力资源的环境开发。 (三)创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排 从营销的角度不断开发新产品。 进行合适的贷款结构安排目的在于贷款客户能够按期偿还贷款。 * (四)在贷款经营中推销银行的其他产品 目的是为商业银行提供更多的业务。 推销银行其他产品主要有两类： 一是由贷款发放本身所引起的； 二是通过贷款谈判了解到新的要求和另外的客户。 * 八、中间业务经营 （一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销 * 第三节 商业银行管理一、资产负债管理 (一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、流动性和赢利性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法。 * 1．资产管理理论 资产管理理论认为，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营目标。 资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“转移理论”和“预期收入理论”基础上形成的。 资产管理理论强调的是银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念 * 2．负债管理理论 负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需求；经营管理理念转化为流动性、安全性、赢利性并重。 负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动性，外部不可测因素的制约增大了银行的经营风险，不利于银行的稳健经营。 * 3．资产负债综合管理理论 资产负债综合管理理论认为，银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。 基本要求：通过资产、负债结构的共同调整，协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性、盈利性的最佳组合。 * (二)商业银行资产负债管理的基本原理与内容 1．资产负债管理的基本原理 (1)规模对称原理 (2)结构对称原理 (3)速度对称原理 (4)目标互补原理 (5)利率管理原理 (6)比例管理原理 * 2．资产负债管理的内容 (1)资产管理 一是准备金管理 二是贷款管理 三是证券投资管理 * (2)负债管理 一是资本管理：资本充足率不得低于8％。 二是存款管理： 其一，对吸收存款方式的管理 其二，存款利率管理 其三，存款保险管理 三是借入款管理 * (三)我国商业银行资产负债比例管理的指标体系 分为监控性指标和监测性指标等两大类。 《监管核心指标》分为三个层次： 风险水平 风险迁徙 风险抵补 风险水平类指标：流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标 * 二、风险管理 (一)商业银行的主要风险 按风险产生环境划分：静态风险；动态风险 按风险产生原因划分：信用风险；流动性风险；利率风险；汇率风险；投资风险；国家风险；操作风险；财务风险。 按“巴塞尔新资本协议”：信用风险；市场风险；操作风险。 * (二)我国商业银行的风险管理 1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准，是衡量银行经营风险的主要依据。通常根据不同的授信对象和资产类型，将风险资产基本权数分为0、10％、20％、50％、100％五个档次。 * 3．不良资产经营管理与处置 信贷类和非信贷类不良资产： 次级类 可疑类 损失类 * (1)信贷类不良资产的处置 催讨清收、法律追索、贷款重组、抵(质)押物处置、债权转让、委外处置、以物抵债、抵债返租、债转股、打包出售、资产证券化、申请破产(重整)、