第五章 存款性金融机构ppt.ppt

第五章 存款性金融机构 Contents 第一节 概述（310页） 一、含义 吸收存款→资金主要来源的金融机构 吸收存款和借入资金→资金来源，贷款和证券投资→运用资金，成为资金供求者之间的信用中介。 包括：中央银行、商业银行、专业银行、信用合作社、财务公司等。 第二节 商业银行 一、属性 （一）含义 以经营存款、贷款、结算为主要业务，并直接参与存款货币的创造，以获取利润为主要经营目标的金融企业。 （二）性质→特殊的金融企业（314页） 1. 企业 2.具有特殊性（与企业及其它金融机构相比） 1.先驱：货币经营业 货币经营业：经营货币商品的行业→从事货币兑换、保管和汇兑业务。 banco → bank （意大利语:作在长凳子上交易的人） 2.早期的商业银行具有高利贷的性质。 3.现代银行的形成 由旧式高利贷性质的银行转变而来 通过股份公司形式直接组建→1694年英国建立了第一家股份制商业银行英格兰银行。 1.单一银行制 2.总分行制 3.控股公司制 4.连锁银行制 1.单一银行制（单元银行制）：银行业务完全由一个独立银行经营，不设立分支机构→美国 优点： 防止银行业集中和垄断 有利于协调地方政府与银行的关系，服务于当地区经济的发展 独立性和自主性强，业务经营灵活性较大 银行从业人员对当地情况比较熟悉、容易开展业务 缺点： 限制业务发展和金融创新 削弱银行竞争力，抵御风险能力较弱 2.总分行制：除总行外，还设立分支机构，分支机构由总行统一领导指挥。 优点： 便于银行吸收更多资金，扩大经营规模，增强实力，实现规模经营 放款分散于各分支行，利于分散风险，提高安全性 总数少，便于央行的管理 能在分支机构间调度资金，提高资金使用效率 缺点： 容易形成垄断 加大银行内部控制的难度←分支机构太多管理困难 决定业务方针等重大问题时需逐级请示，经营不够灵活及时 3.连锁银行制：由某个人或某个集团购买若干家独立银行的多数股票→控制权 4.控股公司制：某个人或个集团成立一家控股公司，再由该公司收购两家以上独立银行的多数股票→流行于美国东北部，规避开设分行的限制；通过设立子公司来实现业务多元化，目前已成为银行制度中越来越重要的一种组织形式。 四、商业银行业务（316页）→表内+表外 一、负债业务（基础）→形成商行资金来源 1.自有资本：银行为开展业务而自筹的可长期占用的资金。 自有资本功能：营业、保护、监管→反映银行自身经营实力及抗风险能力 包括： 核心资本（一级资本，资本价值相对稳定） ：普通股股本、不可赎回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换债券、各种补偿准备金等 附属资本：未公开的准备金、资产重估准备金、呆账准备、长期次级债等 商行资本充足率≥8% 普通股：对股东权利不加特别限制，股东权利平等、并随股份公司利润取得相应收益的股票。 优先股：股息领取和剩余财产分配比普通股股东优先，一般不能参与公司的经营活动→可赎回优先股：在发行后一定时期可按特定的赎回价格由发行公司收回→赎回条款 资本公积（资本盈余）：由投资者超缴资本所为，主体是股票溢价，还包括财产重估增值、接受的捐赠等。 留存收益：银行尚未动用的累积税后利润 储备金：为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而从收益中提留的资金→偿债基金、损失准备金 一级资本包括核心一级资本和其他一级资本， 核心一级资本包括： 实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分 。 其他一级资本包括：其它一级资本工具及其溢价、 少数股东资本可计入部分 2.被动负债→存款负债（318页） ⑴活期存款→支票账户存款 随存随取、直接开立支票账户 存取频繁、流动性大，手续复杂，银行不付利息。 ⑵定期存款：有固定期限、流动性差，利率较高，多采用定期存单的形式。 ⑶储蓄存款：客户为积蓄货币和取得利息开立的存款，分活期、定期、定活两便等种类。 存款结构的变化：60年代后定期、储蓄存款的比重越来越大,使商行的存款长期化，稳定性提高，但成本上升。 3. 主动负债 商行通过发行金融工具主动吸收资金→发行金融债券、大额可转让定期存单 4. 其它负债 包括借入款和临时占用资金→同业借款、向中央银行借款、临时占用客户资金 二、资产业务（317页）：银行运用资金，获取收益的业务 1.现金资产：银行为应对客户提款而持有的流动性最强的资产→流动性强、收益低 包括： 库存现金（银行金库中的现钞和硬币） 在中央银行存款:法定准备金和超额准备金 同业存款:同业往来及结算 托收未达款 →一级准备，构成银行安全性的第一道防线 2.贴现 银行应客户要求，买进未到期的票据→扣除贴现息 公式： 贴现息=票据面额×贴现率×未到期天数/360 贴现付款额=票据面额—贴