巴塞尔新资本协议教材.ppt

巴塞尔新资本协议 巴塞尔协议出台背景 1、1975年9月，赫斯塔特银行和富兰克林银行倒闭，第一个巴塞尔协议出台； 2、1975年2月，美、英、法、德、意、日、荷、比利时、加拿大、瑞典十国集团加上瑞士和卢森堡等十二国，在瑞士巴塞尔成立巴塞尔银行监管委员会； 3、第一个巴塞尔协议的核心内容是：针对国际性银行监管主体缺位的现实。突出强调了（1）、任何银行的国外机构都不能逃避监管；（2）、母国和东道国应共同承担责任。 1988年《巴塞尔协议》的内容和实质 1、1988年7月伯塞尔委员会通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》简称：1988年《巴塞尔协议》 2、主要有四个部分： （1）、资本的分类；（2）、风险权重的计算标准；（3）、1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；（4）、各国监管当局自由决定的范围 3、其中：前两项为核心。 4、资本划分为：核心资本和附属资本；风险权重的计算标准：将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0、20%、50%、100%四个风险档次；明确规定了最低资本充足率为8%（其中：核心资本对风险资产的比重不低于4%） 5、世界经济一体化和金融国际化突出了1988年《巴塞尔协议》的漏洞：（1）、国家风险问题；（2）、风险权重的灵活度问题；（3）、金融形式的适应性问题；（4）全面风险管理问题。 88年协议的问题 只考虑了信用风险,而事实上银行要承担许多非信用风险性质的风险,包括市场风险\操作风险等 1996资本协议关于市场风险的补充规定》 1996年初，十国集团签署了《资本协议关于市场风险的补充规定》，核心内容是银行必须量化市场风险并计算相应的资本要求。 委员会同意各银行自1997年起使用各自的模型来衡量市场风险价值（不包括信贷风险） 另外规定，运用这些事先得到委员会批准使用的模型计算出来的所需资本量还必须乘以３。 1997有效银行监管的核心原则 7个方面25条核心原则 有效银行监管要求－－原则１ 发照与结构－－原则２至５ 审慎法规和要求－－原则６至１５ 持续银行监管手段－－原则１６至２０ 信息要求－－原则２１ 正式监管权力－－原则２２ 跨国银行业－－原则２３至２５ 新协议 巴塞尔委员会于１９９９年开始对１９８８年的资本协议进行修改，新《巴塞尔资本协议》于２００６年底在十国集团国家正式实施。 《巴塞尔新资本协议》基本框架及三大支柱 1、出台背景：（1）、资产证券化的要求；（2）、金融全球化的要求；（3）、金融自由化的要求（混业经营和金融工具的创新）；（4）、金融工程化的要求（新协议考虑到了信用风险的划分类别、估计违约概率、数据收集和IT系统；提出了借款人对策违约概率、借款的特定违约损失、违约风险暴露等变量。 2、《巴塞尔新资本协议》基本构架： 三大支柱 （1）最低资本要求； （2）监管部门的监管检查； （3）市场纪律。 《巴塞尔新资本协议》基本构架图 最低资本要求 最低资本要求 1、新协议规定：银行的资本金由 核心资本和附属资本 构成 （1）、资本对风险加权资产比率的最低目标为8%； （2）、其中：核心资本成分至少为4%；附属资本总额不得超过核心资本总额的100%；次级长期债务不得超过核心资本的50%；坏账准备金最多不得超过风险资产的1.25% 资本充足率的计算公式 1、资本充足率=资本金要求/总风险加权资产； 2、核心资本充足率=核心资本金要求/总风险加权资产； 3、附属资本充足率=附属资本金要求/总风险加权资产。 3、资本净额=核心资本+附属资本-扣减项 其中： 核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配。 附属资本包括呆账准备、坏账准备、投资风险准备金、次级长期债务。 资本扣减项包括从事银行业务金融活动的附属机构的投资和呆账损失 。 4、总风险加权资产=信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）*12.5 5、信用风险加权资产计算方法：标准法或者IRB（The Internal Ratings—Based Approach）法进行计算； 6、市场风险资本金计算方法：基于