出口单证审核须知-WPS.docVIP

出口单证审核须知 一、有关 信用证 的真实性问题 所谓 信用证 的真实性，是指 信用证 上显示开证行的有关“签名”(指信开证)或“密押”(指电开证)真实与否，有无伪造嫌疑。跟单信用证统一惯例《500》第七条阐述：“信用证可经另一家银行(通知行)通知受益人，而通知行无须承担责任。如通知行决定通知信用证，它应合理审慎地核验所通知信用证的表面真实性。如通知行决定不通知信用证，它必须不延误地告知开证行”。开证行在开立信用证时，一般会选择受益人所在地的某家银行作为通知行，委托其将信用证转交受益人(即出口企业)。该通知行通常与开证行建有代理业务关系，互换控制文件(CONTROL DOCUMENTS，包括银行印鉴样本“AUTHORIZED SIGNATURES”和密押“TEST KEY”)。因而，通知行有责任和有能力辨别来证的真伪。 通知行核对来证印、押是否真实，主要有三种情况： ①通行行与开证行彼此之间直接拥有控制文件。在此情况下，通知行核对信用证时，若是电开证，则在该证上方盖上“密押已符”印章，并加上核押员私章，表示来证真实;若是信开证，则在该证下方盖上“印鉴已符”印章，并加上核印员私章，亦表示来证真实。反之，假如证上注明“密押未符”或“印鉴未符”，则意味着来证的真实性尚未确定，通知行正联系查询，结果待告。 ②来证须经通知行的联行或代理行证实的情况。有些来证因开证行与通知行并无印押关系，而需委托通知行之联行或代理行代为证实。例如，新加坡运通银行(AMERICAN EXPRESS BANK LTD, SINGAPORE)经某中行通知之电开证，在电文最后注明：“TEST FOR USD102,958.00 WITH YOUR SINGAPORE OFFICE, PLS COMMUNICATE WITH THEM ”以及印尼国家银行(BANK NEGARA INDONESIA )来证开头注明：“TEST WILL BE PROVIDED BY YOUR SINGAPORE OFFICE”，两者都表示要通过新加坡中行电讯证实。对此，通知行在来证上批注“密押未符”和“待查”字样，待去电及收电查实后，再用信函另告。 ③来证须经其它两家银行证实的情况。某些来证的开证行因资力较小，关系网狭窄，所委托的代理行亦往往能力有限，不能直接与通知行(指受益人所在地银行)联系，而必须通过另一家银行(通常为通知行的联行或代理行)再予以证实。例如，吉布提阿尔-巴拉卡银行(BANQUE AL BARAKA DJIBOUTI)某电开证经北京中行总行转来北海中行，上面注明“WITH TEST XXXX DTD XXX FOR USD 55.275/=TESTED BETWEEN OURSELVES AND UBAF HONGKONG LTD, HONGKONG. PLS CONTACT THEM FOR AUTHENTICATION.”(意即使用开证行和香港尤巴夫银行之间的密押，请联系查实)。在北京中行总行电查香港尤巴夫银行后，该行另以加押电传证实：“WE AUTHENTICATE THAT THE TEST XXXX FOR USD XXX DATED XXX FROM BANQUE AL BARAKA DJIBOUTI IS CORRECT”，且由北京中行总行再转告北海中行。可见，这种情况非常复杂。当今，一些不法商人伪造信用证诈骗货物之事屡见不鲜，稍有不慎，就会上当受骗。故出口企业在审证时，应注意审核来证是否注明印、押已符。只有印、押相符，即来证已被证明真实无误后，才可考虑出货;倘若印、押未符，则须等候通知，并时常与通知行联系查询，千万不可轻信进口商之言而急于发货，以免被诈。 二、有关信用证的完整性问题 出口企业签收信用证时，应仔细检查来证内容是否齐全完整。因为《500》第十六条已阐明：“银行对由于任何文电、信函或单据传递中发生延误及/或遗失所造成的后果，或对于任何电讯传递过程中发生的延误、残缺或其它差错，概不负责”。 内容不全的信用证主要有：①来证缺少某部分。有些信用证注明由两部分构成，但收到后却发觉缺少其中一部分。例如，某电开证开头注明“27/SEQUENTIAL OF TOTAL 1/2”，据此可知后面必有另一部分：“27/SEQUENTIAL OF TOTAL 2/2”，可是收电时并无后者。这时，通知行或先将第一部分通知受益人，并附函批注“原证未全，第二部分待告”，或者留待另一部分到后，才一起作正式通知。又如某行电开证有这样条款：“COVERING SHIPMENT OF: BAMBOO PRODUCTS AS PER PART S/C XXXX DTD XXX FOR USD15,322.30 BEING FULL PART OF THIS CREDIT A