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集团企业资金集中管理模式探讨 石立宪 摘 要随着社会主义市场经济的建立和资金管理盘活企业资金资金关键词资金管理当前，随着市场经济的发展，融入全球化竞争进程的经济环境发生了根本性的变化经济增长方式由粗放型逐步向集约型转监控缺乏手段，资金管理失控，使用率低现金流是企业的血液现金至尊现代企业财务管理的基本理念“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”，管理方式、手段落后，效率低下等问题日益突出，增加了企业的财务风险。具体表现在以下几个方面： 1、信息失真，难为科学决策提供依据。 现代企业管理的根本是信息管理，企业需要通过掌握及时、真实、准确的信息来实现对物流、资金流等的控制。然而，目前我国相当多的企业由于信息滞后、不透明、不对称、不集成，致使集团企业高层决策者难以从下属企业获取及时、准确的财务信息，难以清楚了解下属企业的情况，甚至无法及时、准确的掌握下属企业的财务资金变动情况。更为严重的是，企业各层面出于对部门利益的考虑，都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息严重失真，直接影响了企业的科学决策，掩盖了存在的问题，形成潜在的风险。 2、监控不力，缺乏事前、事中的严格监督。 企业走上集团化发展道路之后，公司高层的直接管理已经不能覆盖集团的各个方面，需要开始逐步放权资金流转过程的控制，整体资金链的恶性循环“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”的现象，使财务监督流于形