A公司资金集中管理研究解说.docVIP

A公司资金集中管理研究 摘 要 企业资金管理，是对企业的现金流，资金结算，现金管理和资本运作的系统化管理，这是企业财务管理能力的完善和延伸。加强资金集中管理，提高资金使用效率，是企业集团实现发展的基础，也是应对宏观经济形势变化，增强企业集团风险管控能力的内在需求。 A公司是一家大型国有航空运输集团，其资金集中管理也经历了一个从无到有的过程。由于下属机构众多，地域分布广泛，管理链条较长，资金管理分散。虽然1994年就在集团内成立了财务公司，但财务公司在成立初期功能定位模糊，局部利益与整体利益产生冲突，导致大量的企业资金在体外循环，造成“集而不团”甚至内部失控；集团资金的分散占用大大降低了资金使用效率，“双高”(高存款和高贷款)现象严重，而传统的资金管理技术也使资金无法在集团整个范围内高效运作，不利于整体风险的控制。在此背景下，A公司从实现集团整体战略出发，确立了以财务公司为载体、信息技术为支撑，对集团资金进行集中管理的工作重点，从而达到加强管理、防范风险、提高集团整体经济效益的目的。 因此结合资金管理的特点和难点，本人对A公司现有资金管理模式进行深入研究，解决如何实现资金集中管理和财务公司平台的有机结合，使财务公司成为集团资金运转的神经中枢；如何通过提高企业集团管理控制能力和发挥财务公司内部金融机构的专业优势；如何利用财务公司平台进行资金集中管理，降低企业集团交易成本，为企业集团发展提供资金、金融产品等方面的支持等问题，对A公司的可持续发展就显得尤为必要和迫切。 关键词： 资金结算，资金集中管理，财务公司，风险控制 Abstract Enterprise funds management, the firms cash flow, capital settlement, cash management and capital operation, systematic management, which is the improvement and extension of enterprise financial management capacity. To strengthen the centralized management of funds, improve capital efficiency, enterprise groups to achieve the basis for the development, but also respond to changes in the macroeconomic situation, and enhance the risk of enterprise groups the ability to control the internal demand. A company is a large state-owned Air Transport Group, and its centralized management of funds has also gone through a process from scratch. Many affiliates, the wide geographical distribution of longer, chain management, capital management is decentralized. 1994 within the group set up finance companies, finance companies in the early days of fuzzy functional positioning, local interests and overall interests of the conflict, resulting in a large number of enterprise funds in the cardiopulmonary bypass, resulting in the set rather than the group and even internal runaway； Group funds dispersed occupied greatly reduce the efficiency of the use of funds, double high (high deposits and loans) is serious, and traditional money management techniques also make the funds are not in the Groups entire range of eff