会从考试第四章实务操作解释.ppt

系统功能 赊购、赊销的收付款业务处理 预收、预付款业务处理 其他收付款业务处理 建立往来单位档案 应收，主要核算客户 应付，主要核算供应商 核心要素：代码、名称 初始化数据 详见账务处理模块基本操作中初始数据录入相关内容 在销售、采购业务中，发票是应收应储日常核算的原始单据，这些单据形成应收应付业务单据 销售发票录入 销售管理--》销售发票 采购发票录入 采购管理—采购发票 日常使用操作 单据录入 销售、采购业务发生后，通过销售管理、采购管理分别录入赊销、赊购的发票 待实际进行收款或付款时，通过收款单或付款单，关联对应的销售、采购发票即可 路径： 应收应付--》收款单 应收应付--》付款单 以下以收款单为例 A：选择需要收款的客户 B：选择收款类型：收款、预收款、收款退款 C：选择收款币别（应该与发票上的币别相同） D：选择源单 往来业务核销，指在发生的往来业务关系中，每一笔收款针对的是哪一笔应收的，每一笔付款又是针对哪一笔应付的 形成往来对账 形成账龄分析 操作路径 账务处理--》往来核销 前提： 必须在系统参数中选中启用往来业务核销这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用 包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询 往来凭证必须过账 可以按金额和数量进行核销 支持部分核销和内部冲销 支持自动核销和手工核销 提供核销日志 可以进行反核销 不进行往来业务核销业