中山工厂20071月的记账凭证(会计分录).docVIP

中山工厂2007年12月记账凭证（会计分录） 中山工厂2007年12月记账凭证 本书记账凭证的格式和内容为： 第 ？笔业务(本笔记账凭证所对应的凭证号) 凭证字 凭证号 年/月/日 附件张数 摘要 借:科目编码(中文科目) 借方金额 (有关辅助项说明) 贷:科目编码(中文科目) 货方金额 (有关辅助项说明) 第1笔业务(1-1) 付0001 2007/12/1 附件张数1 向税务局购入印花税票 Dr:660209(管理费用-印花税) 50.00 Cr:1001(库存现金) 50.00 第2笔业务(2-1,2-2,2-3,2-4) 付0002 2007/12/2 附件张数4 付光兴公司A,C材料款 Dr:140101(材料采购-A材料) 2,808.00 (数量1,350,单价2.08) Dr:140103(材料采购-C材料)15.60) Dr应交税费-应交增值税-进项税额) (结算方式:异地托收承付,票号0001,日期2007.11.29) 第2笔业务(2-5) 转0001 2007/12/2 附件张数1 验收A,C材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 3,024.00 (数量1,350,单价2.24) Dr:140303(原材料-C材料)250,单价16.00) Cr:140101(材料采购-A材料) 3,024.00 (数量1,350,单价2.24) Cr:140103(材料采购-C材料) 4,000.00 (数量250,单价16.00) 第3笔业务(3-1,3-2) 付0003 2007/12/3 附件张数2 支付市电视台广告费 Dr:660101(销售费用-广告费) 20,000.00 Cr银行存款-工商银行-东区支行) 20,000.00 (结算方式:转账支票,票日期2007.12.03) 第4笔业务(4-1,4-2,4-3) 收0001 2007/12/4 附件张数3 收到发行的债券款存入银行 Dr银行存款-工商银行-东区支行) 600,000.00 (结算方式:6现金缴款,票号514015,日期2007.12.04) Cr:250201(应付债券-面值) 500,000.00 Cr:250202(应付债券-) 100,000.00 第5笔业务(5-1,5-2) 付0004 2007/12/5 附件张数2 支付债券印刷费和手续费 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 5,000.00 Cr银行存款-工商银行-东区支行) 5,000.00 (结算方法:转账支票,票日期2007.12.05) 第6笔业务(6-1,6-2) 付0005 2007/12/5 附件张数2 周明借支差旅费 Dr:122105(其他应收款-周明) 700.00 (票号0001,日期2007.12.05,业务科/周明) Cr银行存款-工商银行-东区支行) 700.00 (结算方式:现金支票,票号1013489,日期2007.12.05) 第7笔业务(7-1,7-2) 付0006 2007/12/6 附件张数2 拨付业务科备用金 Dr:122104(其他应收款-业务科) 1,000.00 (部门:业务科,个人:王东,票号:1001,日期2007.12.06) Cr银行存款-工商银行-东区支行) 1,000.00 (结算方式:现金支票,票号1013488,日期2007.12.06) 第8笔业务(8-1) 付0007 2007/12/6 附件张数1 预付光兴公司货款 Dr:112301(预付账款-光兴公司) 50,000.00 (供应商:光兴公司,业务员:王东,票号:100