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内部审计工作手册版号：A/0 页码：第  PAGE 44 页 共 NUMPAGES 44页 PAGE44 / NUMPAGES44 [XX]集团 内部审计工作手册 编制日期审核日期审批日期批准日期 修订记录 日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人  目录 内部审计组织架构、职责权限及行为准则 内部审计组织架构 3 内部审计职责权限 3 内部审计行为准则 5 内部审计工作程序 内部审计项目角色分工、岗位职责 7 内部审计系统、领域及流程 9 内部审计项目类型及工作程序 2.3.1内部审计项目类型 10 2.3.2内部审计项目通用工作程序 12 2.3.3 A类内部审计项目工作程序 13 2.3.4 B类内部审计项目工作程序 28 2.3.5 C类内部审计项目工作程序 29 2.3.6 D类内部审计项目工作程序 31 2.3.7 E类内部审计项目工作程序 32 2.3.8 F类内控自我评估项目工作程序 35 2.3.9 F类内部审计项目质量检查工作程序 36 内部审计方法及审计取证规范要点 39 内部审计工作底稿书写规范 45 内部审计评估标准 5.1缺陷风险等级及评估标准