公司财务报销制度及流程图说课.docVIP

报销制度及流程图 一、报销制度 会计科目 审 核 方 法 及 说 明 审核凭证 租金支出 1）租赁合约 2）发票 1）租金日期是否为合同约定的日期； 2）租金数额是否为合同约定的金额； 3）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 4）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 5）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 交际费 1）核准单 2）发票 1）交际业务发生核准单； 2）交际对象、时间、地点与发票载明一致； 3）费用金额是否合理； 4）费用发生场所是否为公司指定单位； 5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 7）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 邮资费用 1）详情单 2）发票或收据 1）邮寄对方为公司业务单位； 2）邮寄对方地址与邮资相符； 3）详情单明细金额与发票或收据一致； 4）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 5）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 6）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 电话费 1）话费通知联 2）发票 1）请款明细与长途电话登记簿所载时间、地点、次数一致； 2）审核叫号或呼人每次单价是否与标准单价一致； 3）通话单价*次数与总额一致； 4）发票内容与原通知单所载相符； 5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 7）付款时间、方式