公司理财知识说课.doc

公司理财知识重点 第一章 公司理财与项目融资概述 公司理财又称财务管理，是对资金的筹集、投放和分配过程的管理，也可以说是对现金流的管理。 一个企业管理（战略管理）分为：生产管理、人力资源管理、财务管理、项目管理、市场营销管理等。 项目融资：是项目的融资方式的一种，它是以项目的资产、预期收益或权益作为抵押，以项目产生的现金流作为还本付息的基础，而取得的一种无追索权或有限追索权的融资。 一、公司理财的涵义和内容 含义：筹措、运用和分配资金，以使企业价值最大。 财务经理的内容：筹资管理（价值确定/资本成本/资本结构）、投资管理（资本预算/兼并收购）、利润分配管理（股利政策）、流动资金管理（营运资本管理）、财务分析。 二、公司理财的目标 企业的组织形式： 类型 区别 独资企业 合伙企业 公司 所有者 唯一 两个或两个以上 股东，一般数量较多 主体寿命 由所有者的个人选择和寿命决定 由所有者的选择和寿命决定 无限，永久存续 承担的债 务责任 无限责任，以个人财产抵付 无限责任，以个人财产抵付 有限责任 筹资难度 筹资困难 筹资困难 股份可转让，较强的流动性/较大的筹资弹性 1、利润最大化 优点：体现了企业的经济效益/代表社会财富的积累/通俗易懂。 缺点：没有考虑利润发生的时间/没有考虑风险因素/利润的计算具有一定的主观性。