日常报销管理说课.doc

日常费用报销制度 第一条 为严格执行财务制度，强化财务监督制约机制，明确各项费用支出标准、报支程序和管理权限，特制定本制度。 第二条 财务部门是公司费用的管理核算部门，公司所发生的所有财务收支事项必须纳入账内反映，由财务部门统一核算，统一管理。 第三条 公司费用的管理实行先批后用、权责明晰的原则。 先批后用原则：各项费用的支出坚持先审批后使用原则，除零星办公用品购置、市内交通费用、以及车辆加油、过路过桥、停车费等以外，其他支出均应事先请示，办理审批手续，方可借款和报销，对因情况紧急，来不及办理书面审批手续的，应口头向具有审批权限的领导请示，并在第一时间补办书面审批手续。 权责明晰原则：费用报销经办人应确保并负责各项费用支出的真实性、合法性，费用报销必须一签到底，严格按照《资金支出管理办法》中的流程执行，有权签字人可以就一定金额、期限向其直接下级授权。各项支出必须根据金额大小，由相应权限的负责人进行审批，财务部门在审核无误后方可报销。 第四条 公司在经营期间发生的费用开支主要有营销费用、管理费用、财务费用。 销售费用主要包括：广告宣传费、展览费、代销手续费、销售服务费、以及专设销售机构的职工工资、福利费、社保费用等。 管理费用主要包括：行政管理人员工资、福利费、社保费用、办公费、物业费、环卫费、通讯费、车辆费、差旅费、业务招待费、会务费、市内交通费、专业服务费、人力资源费等。 第五条