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电大《企业金融行为》作业4及答案 第九章 营运资金管理 一、单项选择题 1.营运资本的管理是指对企业（D ）的管理。 A.投资活动 B.筹资活动 C.收益活动 D.流动资产和流动负债 2.下面现金管理目标描述正确的是（D ）。 A.现金变现能力最强因此不该持有现金 B.持有足够的现金可以降低或避免财务风险和经营风险，因此现金越多越好 C.现金是盈利性最差的资产，因此不该持有现金 D.现金的流动性和盈利性呈反方向变化关系，因此现金管理就是要在两者之间做出合理的选择 3.企业以赊销方式卖给客户产品，为了客户尽快付款，企业给与客户的信用条件是（2/10，n/30），下面描述正确的是（D ）。 A.信用条件中的10，30是信用期限 B.n是折扣率 C.客户只要在30天以内付款，就能享受现金折扣 D.以上都不对 4..不属于基本经济订货批量模型假设条件的有（BC）。 这道题有问题，属于多选了。请同学们参见教材205页。 A.不允许缺货 B.不是陆续入库 C.不存在数量折扣 D.进货总量不能准确预测 5.与（C ）有关的成本主要包括进货成本、储存成本、缺货成本等三个方面。 A.持有现金 B.持有应收账款 C.持有存货 D.资本预算 6.在确定经济订货批量时，以下（A ）表述是正确的 A.订货量越大，储存成本就越高，而订货成本就越低 B.经济批量是使储存成本最低的订货量 C.订货量越小，储存成本就越低，而订货成本保持不变 D.经济批量是使订货成本最低的订货量 7.企业全年需耗用存货100 000件，每次订货成本为500元，单件存货的年储存成本为25元，则，经济订货批量为（ B ）。 A.1800件 B.2000件 C.2200件 D.2400件 8.当企业按照经济订货批量控制存货时，意味着 （D ）. A.订货成本达到最低 B.储存成本达到最低 C.缺货成本达到最低 D.总成本达到最低 9.关于存货ABC分类法管理描述正确的有（B） A. A类存货金额大，数量多 B. B类存货金额一般，品种数量相对较多 C.C类存货金额小，数量少 D.三类存货金额、数量比重大致均为A：B：C =0.7：0.2：0.1 10.企业在选择取得现金折扣时，其衡量的标准是（B） A. 放弃现金折扣的成本率等于银行的贷款利率 B. 放弃现金折扣的成本率大于银行的贷款利率 C. 放弃现金折扣的成本率小于银行的贷款利率 D. 放弃现金折扣的成本率等于失去现金折扣的机会成本 11.贴息借款的实际利率将（A）名义利率。 A.高于 B.低于 C.等于 D.不确定 12.以下各种筹资方式中，（C）属于商业信用。 A.票据贴息 B.短期融资券 C.商业汇票 D.短期借款 二、多项选择题 1.流动资产包括（ABD）。 A.现金 B.应收预付款 C.应付账款 D.存货 E.短期借款 2.营运资本管理是对企业流动资产和流动负债的管理，主要有以下（ACE ）特点。 A.流动性 B.安全性 C.变现性 D.盈利性 E.波动性 3.现金周转期模型可以分为（ABC） A存货周转期 .B.应收账款周转期 C.应付账款周转期 D.现金周转期 E.短期借款周转期 4.企业在进行流动资产管理时，一般应考虑（ABCD）的原则。 A.企业的风险和报酬 B.行业特点 C.不同企业的经营规模 D.利率因素的影响 E. 短期借款周转期 5.企业持有现金的动机主要有以下（ACD）方面。 A.交易动机 B.社会责任 C.投机动机 D.预防动机 E.盈利动机 6.在现金需要总量既定的前提下，则（ABD）. A.现金持有量与现金持有的机会成本成正比，与现金短缺成本成反比 B.现金持有量越多，现金持有的机会成本越大 C.现金持有量越少，现金管理总成本越低 D. 现金持有量