重大违规违纪探讨.ppt

欠款客户串开 数据准备 清查 过程 结果 核实 1、一段期间内部门开单明细（营销部提供） 1、开单明细透视保留付款方式为欠款、短欠三天结数据 2、分别透视部门、客户、发货人、收货人 3、利用条件格式—突出显示重复值，突出显示收货人重复数据 1、同一部门不同发货人，但收货人相同，重点核查 2、同一发货人，不同付款方式（欠款、短欠三天结）重点核查 五、稽查技巧与方法 代收货款与折扣串开 数据准备 清查 过程 结果 核实 1、一段期间内部门代收货款数据（NIS“代收货款管理”取数） 2、一段期间内部门开单明细（营销部提供） 1、由部门进行自查（附自查表） 2、对代收金额小于500元的由综合会计进行电话复查 3、同一开单日期受款人或收货人相同，目地站中转的重点核查 1、清查内容：回扣开成代收货款或一票代收拆分为多票开单变违规操作 2、保价与代收金额严重不匹配的重点核查 五、稽查技巧与方法 欠款客户对账单 数据准备 清查 过程 结果 核实 1、一段期间内部门对账还款数据（NIS-应收管理） 1、进入NIS系统-资金管理-实收实付管理，重点检查还款方式不同的客户，单一对公汇款可选择性抽查 2、开发票金额与还款金额不一致的客户，重点检查 3、进入NIS系统-资金管理-账款管理-合作商账龄-合作商总账， 查询多还款 4、电子版的对账单/纸质版对账单，与系统的数据进行抽查对比 系统对账单的金额与客户实际还款是否一致，是否有套现、佣金私自冲账款、私吞客户运费等 五、稽查技巧与方法 税金收取清查 数据准备 清查 过程 结果 核实 1、一段期间内部门开发票明细（NIS-发票管理） 2、截止目前多还款明细（NIS-账款管理，账款专员取数有客户名） 1、由部门对税金收取信息及异常进行上报（附自查及复查表） 2、在发票信息中导出数据透视是否开票（与部门填报信息进行匹配） 3、在发票信息中导出虚开票的重点核查 4、向部门要对账单（对账单与系统实收是否相符） 5、已收税金的客户，核查是否已完全录入系统 6、挂多还款的重点清查（是否未录及存在其他多收款） 1、是否存在税金冲对账差异 2、是否存在税金冲理赔 3、税金收取款项是否上缴 五、稽查技巧与方法 注：方法不是唯一，欢迎共同讨论出更全面的方法 结束语 企业使命:致力于推动现代物流的创新与社会发展 企业精神:持续创新 超越自我 坚守信诺 和谐奋进 员工信守:用心每一刻 成就每一天 感 谢 收 看 ！ * * * 核心价值观：创新 诚信 责任 共赢 国家AAAA级物流企业 400-880-8188 核心价值观：创新 诚信 责任 共赢 国家AAAA级物流企业 400-880-8188 重大违规违纪探讨 国家AAAA级物流企业 400-880-8188 目录： 重大违规违纪类型 一 案例分析 二 问题点总结提炼 三 稽查思路与措施 四 稽查技巧与方法 五 1、篡改客户信息 2、侵占佣金 欠款客户串开 虚增欠款客户 擅自修改保费费率、木架费等包装费用 私拿佣金（单票和折扣 折让，虚增佣金） 一、重大违规违纪类型 4、虚列成本费用 木架费 外租车 虚假报销客户延误时效费用 将送货费、货款私用 一、重大违规违纪类型 3、挪用公司资金 6、谎报经济业务 税金冲对账差异 （利用价格、送货费、保险 费及其它多对账冲对账差异） 5、操纵公司资金 跨月撤单，打更改等. 一、重大违规违纪类型 5、操纵公司资金 利用人员编制侵占公司工资 欠款客户串开、套现 与客户多对账多还款占为已有 （利用价格、送货费、保险费 及其它多对账） 7、侵占公司资金 一、重大违规违纪类型 8、炒货卖货 利用职务之便炒货卖货 二、案例分析 侵占公司资金----将欠款客户款现占为已有 篡改客户信息----欠款客户串开 违规事由 2012年8月9日,广州事业财务部对广州中大五凤营业部经理进行审计时，发现该部门欠款客户多个欠款客户存在串开的行为，随即展开调查，其调查结果如下： 截止2012年7月31日，广州中大五凤营业部欠款客户余额合计54266元，正常欠款为927元，待处理问题账款为53339元，经与客户核实，以上待处理款项共计53339元已由肖飞本人私自向客户收取并占为己用。 处罚结果 依据《财务六条禁令》第五条严禁隐瞒公司资金情况，违规操作部门资金行为，给予当事人肖飞（工号7423）解除劳动合同，永不录用，所有款项并如数上交公司 启示 希望所有领导严格要求自己、?严格要求员工，共同营造一个公平、公正的竞争环境，用我们辛勤的双手、合法的方式创造财富，我们同样可以富有！ 真实案例 侵占佣金----私拿佣金 违规事由 处罚结果 现根据《关于新邦人 实施细则》第四条第一款“收取或侵占佣金”，“部门员工替客户签拿佣