2013年10月etax@sh网上申报企业端变更内容.doc.doc

eTax@SH网上申报企业端变更清 序号 变更内容 备注 1 SB056企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） 增加与月（季）度财务会计报表建立比对校验关系。 保存和发送预缴申报表时，如果已提交会计报表，比对预缴申报表第4行“利润总额”和利润表（损益表）中利润总额行次本年累计金额，当不等于时，提示如下： 您本期填报的《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”与您本期录入的会计利润表（损益表）中的利润总额不一致，请再进一步确认。 FB771 小企业会计准则月度会计报表 FB501 商品流通企业月度会计报表 FB521 企业月度会计报表 FB511 工业企业月度会计报表 （后续逐步推广到所有会计报表） 增加与企业所得税预缴纳税申报表比对校验关系 保存和发送以上会计报表时，如果已提交企业所得税预缴纳税申报表，比对预缴申报表第4行“利润总额”和利润表（损益表）中利润总额行次本年累计金额，当不等于时，提示如下： 您本期填报的《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”与您本期录入的会计利润表（损益表）中的利润总额不一致，请再进一步确认。 非强制性校验，均允许继续申报。 2 SB102增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） （1）季度申报： 申报月度等于201310，销售额小于等于4万，主表应纳税额按0处理。 申报月度大于等于201401，销售额小于等于6万，主表应纳税额按0处理。 （2）当主表免税，文化事业费应缴费额计0。 月报：申报月度大于等于201308，（主表第一行各品目销售额合计+附表三当期实际减除金额合计）小于等于2万，应纳费额计0。 季报：申报月度等于201310，（主表第一行各品目销售额合计+附表三当期实际减除金额合计）小于等于4万，应纳费额计0。 季报：申报月度大于等于201401，（主表第一行各品目销售额合计+附表三当期实际减除金额合计）小于等于6万，应纳费额计0。 （3）文化事业建设费减除项目销售额明细表增加导入功能，模板见税务网站。 3 SB004上海市营业税纳税申报表、SB018金融保险营业税纳税申报表、SB039上海市营业税纳税申报表 条件：非增值税一般纳税人 （1）季度申报： 申报月度等于201310，3张营业税申报表总销售额小于等于4万，主表应纳税额按0处理。 申报月度大于等于201401，3张营业税申报总销售额小于等于6万，主表应纳税额按0处理。 增加表间校验： ① 任一张营业税申报表打开时，读取另外两张营业税的销售额合计 ② 新建、修改任一张营业税申报表时，总销售额进行判断是否免征 保存时根据总销售额判断免征是否和报表打开时发送变化，如果有变化，保存前提示“根据国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策，您本次修改将导致同期申报的SBXXX营业税申报表税额发生变化，点【是】软件将为您自动调整税额，点【否】放弃保存，返回修改。” 如果选择自动调整税额，保存成功后提示所有营业税调整后的税额。 增加发送控制： 如果核定多张营业税申报表，发送时必须一起发送，否则提示“根据业务规定，营业税申报表需一起报送，请与以下报表一起报送：XXX营业税纳税申报表”，强制校验。 4 SB101增值税纳税申报表(适用一般纳税人) （1）新增4%货物销售的征收品目，用于对寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）、典当业销售死当物品、经国务院或国务院授权机关批准的免税商店零售的免税品等的简易征收。 征收品目代码：9015 征收品目名称：寄售-典当-免税店等简易征收 （2）文化事业建设费减除项目销售额明细表增加导入功能，模板见税务网站。 5 涉税事项JH002海关稽核结果查询明细确认 在一个界面中，按“报送月份”可查询： 报送月份为之前月份：在系统未自动确认纳税人的稽核结果时，本月产生了新的稽核结果的多个月份数据，并可确认。 报送月份为本月：本月报送，且至少有一张票有了稽核结果。 附表（会计报表相关指标）： 会计月度报表种类 利润/损益表 相关指标 企业月度会计报表（会企地月表） FB522利润表 27 小企业月度会计报表（会小企地月表） FB532利润表 27 一般企业月度会计报表（会一般企业地月表） FB682利润表 15 商品流通企业月度会计报表（会商地月表） FB502损益表 30 工业企业月度会计报表（会工地月表） FB512损益表 18 施工企业月度会计报表（会施地月表） FB542损益表 19 旅游、饮食服务企业月度会计报表（会服地月表） FB552损益表 17 运输（交通）企业月度会计报表（会交地月表） FB562损益表 17 房地产开发企