在美上市中国公司遭遇集团诉讼问题的研究.pdfVIP

目录 ／Y删㈣27删0删1 由驯盘亚 9删脚1删4删 中文摘要………………………………………………………………………。………． Abstract．．…．．．．．．．．．．．．．．…．…．．．…．．．…．．…．．．．．．．．．．．．．．．……．．……．．．．．．．．．………．…．…．．……………．…………．．．．．．．．．．．．．4 引言………………………………………………………………………………………………一6 第一章在美上市中国公司遭遇集团诉讼概述…………………………………………………7 第一节 在美上市中国公司遭遇集团诉讼的概况……………………………………一7 一、 中国公司遭遇集团诉讼的背景……………………………………………．．7 二、 中国公司遭遇集团诉讼的现状……………………………………………一8 三、 中国公司遭遇集团诉讼的影响……………………………………………．．9 第二节 在美上市中国公司存在的问题………………………………………………10 一、 信息披露方面问题…………………………………………………………10 二、 反向收购上市问题…………………………………………………………11 三、 公司治理与内部控制问题…………………………………………………12 第三节 中国公司在美遭遇集团诉讼的相关因素……………………………………12 一、 美国证券集团诉讼环境……………………………………………………12 二、 投资者起诉非美国公司的动因……………………………………………13 第二章在美上市中国公司遭遇集团诉讼的主要原因．．………………………………………15 第一节 中美证券市场及诉讼制度的差异……………………………………………15 一、 中美证券市场制度存在差异………………………………………………15 二、 中美证券诉讼制度存在差异………………………………………………16 第二节 中国公司自身在信息披露方面的缺陷………………………………………18 一、 中国公司不够了解美国信息披露制度……………………………………18 二、 中国公司不够重视法务战略和中介机构…………………………………．18 三、 中国公司以虚假数据支撑概念泡沫………………………………………18 第三节 反向收购上市问题的原因……………………………………………………19 一、 反向收购上市公司的报告审计难…………………………………………19 二、 反向收购方式上市的为中小民营企业……………………………………19 三、 收购的美国壳公司质量层次不齐…………………………………………20 第四节 公司治理与内控问题的原因…………………………………………………20 一、 中国公司治理与内控制度执行度不强……………………………………21 二、 对管理层缺乏责任追究机制………………………………………………21 第三章美国证券集团诉讼的法律依据及相关因素…………………………………………．．22 第一节 美国证券市场信息披露的法律依据…………………………………………22 一、 信息披露法律依据的概述…………………………………………………22 二、 1933年《证券法》与1934年《证券交易法案》………………………．22 三、 2002年《萨班斯