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值得学习的程序 附件1 风险评估报告 信会师报字（2010）第20036 号 山西西山煤电股份有限公司： 我们接受委托，审核了山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简 称“焦煤财务公司”）管理当局对2010 年1月6日与其经营资质、 业务和风险状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料， 建立健全并合理设计各项内部控制制度，是焦煤财务公司管理当局的 责任。我们的责任是对焦煤财务公司所做的与其经营资质、业务和风 险状况相关的风险评估说明发表意见。 我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价焦煤财务公司 与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的合理 性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审 核为发表意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为： 一、焦煤财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人 营业执照》； 二、未发现焦煤财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁 布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，焦煤财务公司的资 产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。 本报告仅山西西山煤电股份有限公司上报中国证券监督管理委 员会山西证监局和深圳证券交易所审核使用。未经书面许可，不得用 作任何其他目的。 附件：山西焦煤集团财务有限责任公司风险评估说明 风险评估报告第 1页