资金管理制度规定.docVIP

文件名称 文件编码 本文件版本号 V4.0 本文件修订日期 初始文件制定日期 2007.04.23 初始文件执行日期 2007.9.1 起草/修改人 倪秀芬 审核人 董俊霞 曹永刚 所有人 1 目的 为了保证集团各公司资金安全性，加强内控管理制度，满足上市公司的管理要求。 2 适用范围 本程序适用于集团内各公司。 3 术语和定义 无 4 职责和权限 财务部履行资金各项管理职责。 管理流程 6.工作程序 6.1 现金管理 6.1.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员才可签批。 6.1.2日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对，并每月做出现金盘点表，由经手人及监盘人签字留档。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 6.1.3企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 6.1.4企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出