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商业银行的经营原则————安全性原则 流动性原则 盈利性原则 制作人：刘媛芸 刘昕娅 商业银行的安全性原则 一、安全性的含义 商业银行的流动性原则 一、流动性的含义 二、流动性的衡量 商业银行流动性衡量指标有哪些？ 现金头寸指标，即现金和存放同业款项占总资产的比重，该比重高则表明流动性充足 。 流动证券指标，即政府债券占总资产的比重，该比率高则流动性充足。 同业拆出入资金净额，即同业拆出入之差占总资产的比重，该比率上升则流动性增强。 能力比率，即贷款余额与租赁占总资产的比重，该比率越低则流动性越强。 “热钱”比率，即货币市场资产与货币市场负债之比。该比率反映银行平衡货币市场资产与负债的能力，比率高则流动性强。 短期投资与敏感性负债比率。敏感性负债是指对利率敏感的负债，该比率上升表明银行的流动性较强 。 存款经纪指数。即证券经纪行转存的客户存款占存款总额的比重。这类存款对利率敏感性强，银行拥有这类存款越多，流动性危机就越大。 核心存款比率。即核心存款占总资产的比重。核心存款为对利率不太敏感的存款，比重高则流动性强 。 存款构成比率。即活期存款占定期存款的比重。该比率衡量银行资金基础的稳定性，比率低则稳定性高、流动性强。 PS：前四项指标主要用来反映银行资产流动性状况，后五项指标主要用来反映负债流动性状况 。 2、流动性需求的变动有四种状态： ?季节性变动 ?周期性变动 ?趋势性变动 ?随机性变动 1、在资产方面： 一是建立分层次准备金 二是要恰当安排资产结构 即银行的资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力 从存量角度考察,银行要保持足够的流动性,必须留有一定的现金资产或其他容易变现的资产;从流量角度考察,银行的流动性还可以通过各种资金流入,如存款存入、借款借入、贷款归还、利息收入等方式获得 商业银行的盈利性原则 一、盈利性的含义 二、商业银行利润的构成 商业银行的利润总额由三部分构成：一是营业利润，二是投资收益，三是非常项目收支净额即： 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 四、商业银行保持较大盈利的策略 降低成本费用是普通企业的盈利模式，而银行的盈利主要来自于存贷利差，因此商业银行实现盈利的主要途径是尽量扩大存贷利差和增加手续费服务费，其他盈利途径则比较特殊。 　　增加优良贷款减少不良资产的损失。不良贷款和投资损失不仅降低了银行的利润，而且还会危及银行的安全。所以为了实现银行的盈利性目标，就必须特别注重贷款的贷前调查预测，贷时的审查和贷后的检查。自始至终跟踪贷款人的经营状况，发现问题要及时采取措施，提前收回本金和利息。 　　严格操作规程，完善经营监管体制，减少无谓的损失。商业银行的盈利水平很大程度上取决于其内部管理规章执行的情况。 商业银行经营原则的关系协调 商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险相对较高，因此流动性和安全性就比较差。 1、过分追求流动性，会使企业盈利能力下降。 一般情况下，企业增强流动性有两条途径：一是储存流动性，即在资产组合中保持一定比例的易变现资产，如：现金、银行存款和短期有价证券等，以应付流动性不足的风险；二是购入流动性，即靠筹措新的资金来实现流动性。无论企业采取哪种方式来满足流动性，均不能使“三性”达到一均衡。 若企业采取储存流动性的方式，就必须在资产总额中提高易变现资产的比重。由于易变现资产的非盈利性；使得流动性的提高以盈利性的降低为代价。 若采用购入流动性的方式，以负债等资来满足流动性，又会因负债内部各项目的偿还期不同，导致新的矛盾。在负债内部，流动负债的资金成本相对较低，流动负债的比重越大，企业的收益率就越高，但由于流动负债的风险大于长期负债的风险，当流动负债占负债总额的比重过大时，企业的营运资金（流动资产一流动负债）就会减少，甚至出现负值。在这种情况下，企业无法清偿债务的可能性就增大，提高流动负债比率而获得的收益将被企业承担的较大风险所抵消，甚至出现负效应。 2、过分强调降低风险，又会削弱盈利性。 风险贯穿于财务活动的全过程，不同的筹资、投资和分配活动的风险是极不相同的，相应取得的收益或减少的损失也是个相同的。投资的必要报酬率是由无风险报酬率、风险报酬率和通货膨胀贴补率一二部分构成。风险报酬率是投资者冒风险进行投资获得的超出时间价值率的那部分额外收益率，它是人们对可能遇到的