三基本培训之十(特殊日处理、通用核算及其他表外业务)研讨.ppt

特殊日处理、通用核算及表外业务 1 “三基本”师资培训课件之十 培训内容 一、通用核算子系统 二、其他表外业务 三、特殊日处理 2 一、通用核算子系统 （一）开销户处理 （二）账务处理 （三）应解汇款解付 （四）科目结转 3 （一）开销户处理 1、基本规定 （1） 通用核算子系统主要处理银行内部账务，原则上外部账户不 得在通用核算子系统开设；相关子系统不能处理的外部账户确需在通用 核算子系统开户办理的，需经营业机构运营主管审核确定。 （2） 内部机构结算账户不得在通用核算子系统开立。 （3） 通用账户开立必须由运营主管审批签章，严禁柜员擅自开立 通用账户。 （4）各种应收应付款项、应解汇款及临时存款应进行销账处理时， 销账处理可以多笔交易核销同一笔待销账业务，但不能单笔交易核销多 笔待销业务。 4 2、开户操作要点 （1）结息账户，利率代码或透支利率代码栏为选输项，如无对应的 利率代码可直接在利率栏输入实际年利率。 （2）开户时未指定入息账户的，系统默认的入息账户为通用账户自 身。如需改变入息账号，应在结息前通过“0119 修改账户信息”交易维 护正确的入息账号。 （3）销账类账户所属科目为借方科目，销账标志选择“贷方销账” 所属科目为贷方科目，销账标志选择“借方销账”。 6 外汇清算基础知识概述