会计模拟账套练习.docVIP

紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 20 DATE \@ yy-M-d 17-5-401 PAGE  PAGE 7 建立郑州冰糕厂会计核算体系并完成规定的日常业务处理 财务分工：会计主管：1 李琳 兼总帐会计、审核人 密码1 出纳：2 曹莉莉 密码2 凭证录入员：3 杨丽 密码3 套帐信息： 套帐号001 套帐名称：第一套帐 启用日期：2007年03月01日 单位信息： 单位名称：郑州冰糕厂 单位地址：郑州市农业路95号 法人：李磊 邮政编码：450002 电话：3587010 税号：666666 核算类型： 本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 会计主管：李琳 按企业类型预制科目。 基础信息： 所有项目无须分类也无须外币核算。 账套启用设置：将会计科目编码方案改为4 2 2，部门、结算方式编码方案改为1，其他设置暂时不变，留在帐务系统初始化中进行。账套启用日期为2007.3，凭证由系统自动连续编号，凭证控制中设置出纳凭证必须由出纳人员签字，客户、供应商辅助核算在总账中进行。设置数量核算精度为3位小数，存货单价核算精度为2位小数，件数核算精度为0位小数。 帐务系统初始化： 1、新增科目与科目属性调整 100201工行存款、100202农行存款、121101奶粉 数量单位（袋）、121102白糖 数量单位（公斤）、121103香料 数量单位（克）、124301冰激凌 数量单位（箱）、124302冰糕 数量单位（箱）、217101增值税项税项税、217106所得税 (以上三种原材料和产品的帐页格式为数量金额式) 分别指定现金和银行存款总帐科目 应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应付帐款、应付票据设置供应商往来辅助核算 其他应收款、其他应付款设置个人往来辅助核算 管理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算 在建工程设置项目辅助核算 2、设置凭证类别 收、付、转，并为每种凭证设定限制条件 3、设置银行结算方式 1 现金、 2 现金支票、3 转帐支票、4 银行汇票（后三种需添加票据管理标志）5 委托银行收款 6委托银行付款、7汇兑结算 4、设置单位部门 1 厂办（管理）、 2财务科（财务）、3供销科（营销）、 4设备科（后勤保障）、5生产车间（生产）、6 包装车间（生产）、7制冷车间（辅助生产） 5、设置往来单位 供应商：（表1） 供应商编号供应商名称供应商简称所属行业信用等级信用期限21光明集团GM工业一级6个月22郑州蔗糖厂ZT工业一级3个月客户：（表2） 客户名称客户名称客户简称所属行业信用等级11百货大楼冷饮部BH服务业一级12冰世界冷饮店BSJ服务业二级注：（其他信息可以省略） 6、调整账簿选项 设置数量核算精度为3位小数，单价核算精度为2位小数 7、录入科目2003年01月01日期初余额 （表3） 帐户名称期初余额期初数量现金6000银行存款310000工行存款260000农行存款50000应收帐款5000坏帐准备200原材料30000奶粉200002000白糖90003000香料1000200包装物7000产成品10000冰激凌800040冰糕200020固定资产240000累计折旧8000无形资产20000短期借款6000应付票据3000应付工资2000应交税金─进项税200长期借款20000实收资本580000资本公积8000利润分配—未分配利润1000应收账款5000元分别由以下业务产生： 日期凭证号客户简称摘要金额业务员2006.7.63018bh销售冰糕2000王欣2006.10.143082bh销售冰淇淋1400乔峰2006.11.283046bsj销售冰淇淋1600王欣 应付票据3000元由以下业务产生 日期凭证号客户简称摘要金额业务员票号领用日期2006.8.23008gm购买原材料—奶粉3000张国强104820062.8.2 日常业务 1、 2006年03月01日 出