审计常用工作底稿研讨.doc

内部审计主流程及常用工作底稿 总目录 审计基本底稿1审计部主流程图财务审计底稿1企业内部控制调查问卷2审计立项书2记账凭证检查表3审计工作方案3财务报告审核表4审计通知书4资产抽查表5被审计单位基本情况表5银行存款余额调节表6审计进场会议记要6库存现金盘点核对表7重要审计资料交接表7其他需要说明情况表8一般审计资料签收单个人离任责任审计底稿1领导干部经济责任审计评价总表9审计承诺书2履行经济管理职责情况表10调阅函3经济责任指标实现情况表11审计核实材料4收入实现情况表12审计调查记录5支出发生情况表13审计工作底稿汇总表6资产管理情况表14审计报告7经济合同，协议管理情况表，15审计报告征求意见书8经办的债权债务情况表16审计处理意见书（决定）9内部控制制度制定与执行情况表17重大问题整改通知书10个人任期内重大事项决策情况表18审计项目存档资料清单其他1审计程序执行一览表内控审计底稿1内部控制效果评审方案　　2内部控制评审调查表　　3内部控制测试表　　4内部控制制度评审工作底稿　　审计部主流程图 分管副总，总经理审计部审计单位、个人审批 临时审计工作安排 总经理审核 ?资料存档及后续跟踪 修定完善,出具正式审计报告 进驻审计现场 实施审计、编制审计底稿 意见征求及问题点沟通 草拟审计报告 下达审计通知 制作审计方案 了解基本情况 审计立项规划 拟定年度计划 ?确认初稿,反馈意见 ,反馈意见 提供相关资料配合实施 准备相关资料 配合实施 整改落实 ?注:根据追踪结果,评估是否开展后续审计 2:审计立项书(用于年度计划外项目) 审计立项书 审字[ ]第 号 审计项目被审单位或人立项依据审计目的审计范围审计主要内容: 总经理: 年 月 日总经理批示: 签名: 年 月 日  3:审计工作方案 审计工作方案 审字[ ]第 号 审计项目　立项书编号　被审计单位/个人　审计组成人员　主审　实施步骤工作内容完成时间责任人　　　　　　　　　　　　　　　取证﹑审查方案控制重点目的取证对象审计方法准备资料审查要点特别说明： 编制人： 年 月 日 4：审计通知书 编号： 深圳市金洋电子股份有限公司 审 计 通 知 书 审字[ ]第 号 单位： 根据公司年度审计计划及领导指示，决定派出审计组，自 年 月 日起对你（公司/部门/课）或 同志自 年 月 日至 年 月 日的生产经营情况和职能工作实施情况或在你单位任职期间的经济责任进行就地或报送审计. 请你单位准备好 等相关生产经营方面的资料（或协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知