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广播电视网络传输有限公司票据使用和现金管理规定 发票的使用管理是公司财务管理工作的重要环节。为贯彻落实公司财务工作规定，彻底杜绝发票使用中的漏洞，现制定发票使用与现金管理制度如下： 一、票据使用规定要求。 收费处、分公司经理要高度重视票据管理工作，要管理好使用好发票，防止丢失；要经常性地检查所属人员的票据标准化使用情况，每次结算前要对使用的票据进行清核，防止违规行为发生，以减少部门之间的工作摩擦，减少公司与税务部门之间的麻烦，提高工作效率。 1、票据开据：票据使用要按票据编码序号逐一据实依次开据，不得隔号、日期倒置，不得套开票据。 2、票据开据内容：公司使用票据开据内容如下： 用户姓名、用户编号、用户地址、收费项目、开票年月日、安装时间、收费所属时间段、数量、单价、金额大小写、开票人、施工人、收款人等。 票据开据内容要按照要求进行，严格杜绝票据内容不符、大头小尾、金额大小写不符、无用户姓名、无用户地址、无用户编号、无用户区号、收缴时间段模糊或字迹潦草看不懂等现象发生，做到不错项、漏项。 填写错误的票据要注明“作废”字样，保持三联完整。 3、票据领取、结算和交接：建立票据领取登记制，领取票据要进行票号逐一登记，并由票据领取经手人签字。管理部统管公司票据的领取、发放、核查、核算等工作，分公司经理为票据领取、使用、结算、管理的经手人和责任人，不得它人领取，原则上交旧领新，票据使用完毕，分公司要及时结算、上缴。 第一联：存根联，交财务部门保存备查。 第二联：即发票联或用户联，由缴款人保存外。 第三联：公司与财务部门的核算凭据。 第四联：作为公司用户资料核查联。 4、要严格执行公司财务管理规定，不得坐收坐支，做到票钱相符、票据实际开据时间与票据所写开据日期相符，票据开据日期要和银行交款时间要求相符。禁止违规变更开票时间。违者，每次罚款10元。 5、票据开据要严格按照公司有关规定和收费标准，任何人不得乱开，违者，按公司相关规定对当事人进行经济处罚。 6、杜绝票面开据缺项、书写错误、涂改或发票复写不清现象，出现一项处罚当事人50元。 7、票据丢失由当事人自己负责。丢失已开据的票据（非整本），按照票面开据等值赔偿；丢失空白票据的（非整本），按票据允许开据最大金额值赔偿；票据整本丢失的，除按照以上处罚外，丢失一本票据处罚当事人2000元，并由当事人自行到税务部门处理相关事项。 8、收费票据要专用，不得挪作它用。违者，对当事人处罚1000元/份，由此引起的纠纷由当事人承担一切经济责任和行政责任。 现金管理： 为确保分公司（职工）日常收入现金的按时足额上缴，全面提高公司资金流动使用率，杜绝坐收坐支的不良现象发生，实行“逐日逐笔”现金上缴制，收费人要做到随收随交，不得超时上缴，不得以任何理由拒绝上缴，更不得坐收坐支。 分公司（或职工）每天所收缴的现金要及时存入指定账户，当天收入500元以上的要当天存入帐户（最迟于次日存入帐户），当天收入500元以下的要在三日内(含发票开据之日)存入指定帐户，每周五必须将本周所收现金全部交到指定帐户上（不论多少）。 市区分公司人员一律交入公司在市区设立的 农村信用联社专用帐户。 乡镇分公司一律交入公司设立的乡镇信用社账户进行上缴。 存款注意事项：存款时，存款经手人要认真填写存款单,做到字迹工整、内容齐全无误，要在存款单上注名该资金来源（有线收视费、有线初装费、电话费、电话装机费等）。对所收款项可一笔一存，也可多笔累存。 三、票据结算及注意事项：收费人收完每本票据后，应持银行交款凭证与分公司经理进行核算、清帐，由分公司每月23日前汇总上交至收费处并清算，同时填报收费工作进度上报公司。 职工（存款人）存款后，要妥善保存好存款单回执联，月底（或平时）持收费票据和存款单回执联与分公司结算。结算时，分公司要按照职工所用票据和存款单的开据日期前后顺序，依次逐日逐笔进行核对结算。 分公司月底结算时（也可随时结算、一月多次结算），必须持所有收费票据和存款单进行结算，结算时应注意核对以下方面： 1、票据、存款单的开据是否符合规定要求。 2、票据上每笔款（依票据开据日期）是否在规定的时间内存入帐户。 3、票据上的金额数（逐日逐笔）与相关存款单上的金额数是否相符。 四、违规处罚： 公司将建立票据与资金上缴专项工作检查制，由管理部（收费处）具体负责实施，每月底，针对分公司票据收入资金是否及时存入帐户、票据开据是否合乎要求、分公司是否存在坐收坐支现象等内容进行检查。在检查过程中，对于违规现象，公司将给予分公司或职工下列经济处罚。 1、当日所收资金超期存入帐户的。每超期一次，处罚当事人10元。 2、月底票据所开金额不能足额结算的。按照未结算金额的20%进行