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旅游发展有限公司内部财务稽核管理规定 一、根据本单位会计业务的需要，会计机构设置了多个会计工作岗位，实行一人多岗，但出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 二、本单位内部实行钱帐分管制度。凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作必须由两人或两人以上分工办理。 三、现金和银行存款的支付，应由会计主管审核、行政部经理复核，单位负责人签字确认，出纳人员方可按有关规定付款。 四、每月终了，会计应把银行存款帐面余额与银行对帐单、现金帐面余额与出纳的现金日记帐进行核对，并对现金进行实地盘点，确保帐实相符。 五、出纳应做好支票的登记、签发、报帐工作，由主管会计进行不定期的核对和清查。支票领用时，须经主管会计审核，单位负责人签章批准后方可开具。 六、会计凭证、帐薄、报表均须由会计主管审核，行政部经理复核，单位负责人批准。 七、本单位需购入材料物资的，需先报计划，待批准后，由采购人员采购，仓库保管员验收入库，并凭合法、规范的发票和有关单据前来财务办理报帐手续，记帐人员登记入帐。 八、大型物资采购，单项价格在3万元以上的需由招标采购小组负责报价，并按有关规定办理，经单位负责人批准后方可进行采购。 九、仓库发出材料时，经办人要填写领用单，经部门经理签字，会计主管审核和行政部主管批准后，仓库保管员方可据单发料，并把有关单据传递给记帐人员记帐。 十、固定资产应制作固定资产卡片。用以详细记录固定资产的保管、内部转移、使用情况、盘盈、盘亏、报废、清理盘点等情况。发生盘盈盘亏时，须查明原因，并由会计机构提出处理意见交单位领导班子办公例会讨论通过后，方可处理。 十一、本单位发放工资时，应由工资核算人员编制工资单，经会计主管审核，单位负责人签字确认后，出纳人员方可将工资单送银行发放工资，记帐人员记帐。 十二、对外报送的会计报表，必须经会计主管的审核，单位负责人签字确认，并加盖公章。 国有企业、事业单位任用会计人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 在全县领导干部研讨班上关于创新发展的发言 坚持创新发展加快转型升级　　 着力提高经济发展的质量和效益　　 　　 同志们：　　 刚才，书记就举办这次全县领导干部研讨班的主要目的作了阐述，特别就如何结合县情实际，围绕“四个全面”战略布局、贯彻落实“创新、协调、绿色、开发、共享”五大发展理念、加快全县经济社会发展提出了明确要求，相信大家通过深入学习领会和研讨，必将进一步从理论和实践的结合上厘清新常态下全县经济社会发展的一些重点问题，统一思想认识，凝聚改革发展合力，为推动全县经济社会平稳健康发展、“十三五”良好开局、建设幸福美丽新金塔打下坚实的思想理论基础。在省、市领导干部研讨班上，刘省长、都市长都围绕“创新发展”这一主题作了辅导报告。通过集中学习，我们进一步掌握了信息、熟悉了政策、引发了思考。创新发展作为国家战略在金塔如何落实，在经济社会发展中如何体现？对这样一个重大课题，大家都需要学习思考，在这方面我的学习也是初步的。根据县委的安排，我就围绕创新发展这一主题，结合工作实践和近期的学习体会，从为什么要创新？怎么样创新？如何认识和实施“双创”行动？谈些思考和认识，供大家探讨，不妥之处，请予指正。　　 第一个问题：为什么要创新？　　 习近平总书记指出：创新始终是推动一个国家、一个民族向前发展的重要力量。抓创新就是抓发展，谋创新就是谋未来。党的十八届五中全会提出“五大发展理念”，并将创新发展确定为引领“十三五”乃至更长时期首要发展理念，摆在国家发展全局的核心位置，这是在经济新常态下国家对创新在经济社会发展中的重要地位及作用的崭新概括，更是国家应对发展新形势、适应发展新环境而作出的重大战略举措。习总书记强调，推动新一轮发展、实现“两个一百年”奋斗目标，“核心在创新，抓住了创新，就抓住了牵动经济社会发展全局的‘牛鼻子’”。可以说，推动创新发展是当前我国经济发展的动力、结构转换所需，也是实现数量型发展向质量型发展转变的必然要求。我国既面临难得的历史机遇，也面临与发达国家差距拉大的风险，只有努力在创新发展上实现新突破，才能跟上世界发展大势，把握发展主动权。　　 从国际竞争发展的大趋势来看：创新发展既是国家兴衰的经验所得，也是国际竞争的大势所趋。工业化以来的发展历程表明，越是创新活跃的地方，就越容易形成产业革命的广阔舞台。近代以来，世界经历了数次科技革命，英国抓住第一次科技革命机遇，成为世界霸主；德国抓住第二次科技革命机遇，赶超英国；美国是电力革命的赶超者和信息技术革命的引领者，这使它成为百余年来的世界第一强国。世界的科技中心和工业重心从英国