142质量成本分析报告.docVIP

2009年3季度质量成本分析报告 ? 一、?有关经济指标完成情况：? 1、?产值完成情况：? 本季度完成工业总产值2,323万元，完成年度计划总产值7,000万元的33.2%。比上年同期1,876万元增加447万元，增长率为23.8%。 ? 2、销售收入完成情况? 销售收入本季度实现1,627万元，完成年度计划销售收入6,000万元的27.1%，比上年同期销售收入1,289万元增加了338万元，增长率为26.2%。? 3、?产品制造成本完成情况? ????? 本期完工产品成本入库为1,461万元，上年同期完工产品成本入库为1,242万元，比上年同期增加219万元，增长率为17.6万元。 二、?质量成本总体分析? 1、质量成本总额绝对数分析本季度质量成本发生额为77.7万元，比本年计划季度平均数78.3万元降低了0.6万元，降低率为0.8%。 2、季度各项目发生额分析? 内部损失成本季度发生额为3.9?万元，占当季度质量总成本77.7万元的5%，比本年计划季度平均数3.4万元增加了0.5万元，增长率为14.7%。比上年同期实际1.3万元增加了2.6万元，增长率为200%。 ?外部损失成本本季度发生额为60.2万元。占本季度质量总成本77.7万元的77.5%，比本年计划季度平均数57.5万元增加2.7万元，增长率为4.7%。 鉴别成本季度发生额11.3万元，占季度质量总成本77.7万元的14.5%，比本年计划季度平均数11.5万元降低了0.2万元，降低率为1.7%，比上年同期实际8.2万元增加了3.1万元，增长率为27.4%? 预防成本季度实际发生额2.4万元，占当季度质量总成本的3.1?%，比本年计划季度平均数5.9万元降低3.5万元，降低率59.3%?；比上年同期2.2万元增加了0.2万元，增长率为9.1％。 ?三、质量成本明细项目发生情况分析? 内部损失成本的明细项目发生情况分析：? （1）废品损失：本季度发生额?3.9万元，占内部损失成本的100%，比上年同期1.3万元增加了2.6万元，增长率为200%；比本年计划平均数2.4万元增加了1.5万元，增长率为62.5%。? 外部损失成本的明细项目发生情况分析。 （1）退货损失费本季度发生额56.7万元，占外部损失成本的?94.2%，比本年计划季度平均数52.5万元增加了4.2万元，增长率为8%；比上年同期45.1万元增加了11.6万元，增长率为25.7%。? （2）本季度索赔费用3.5万元，占外部损失成本的5.8％，比本年计划季度平均数4.5万元降低1万元，降低率为22.2％；比上年同期1.4万元增加了2.1万元，增长率为150％。? 鉴别成本的明细项目发生额情况分析? （1）鉴别成本中工序检验费本季度发生额5.6万元，占鉴别成本的49.4%?，比本年季度计划平均数5万元增加了0.6万元，增长率为12%；比上年同期4.1万元增加了1.5万元，增长率为36.6%。? （2）检验设备维修鉴定费用本季度发生额2.1万元，占鉴别成本的18.6%，比本年季度计划数3.5万元降低1.4万元，降低率为40%，其中各明细项目均比计划降低。? 4、预防成本明细项目发生额的分析? 预防成本中专职人员工资本季度发生额2.3万元，占预防成本总额的94.3%，比本年计划平均数1.8万元增加0.5万元，增长率为27.8%；比上年同期实际数1.6增加0.7万元，上升率为43.8%，主要是专职人员工资上涨所至。? 四、?质量成本相关指标分析(季度)? 1、 2、? 3、 4、 5、 五、?质量成本结构指标分析（季度）? 1、 2、 3、 4、 财务部长：??????????????制表：