中日友好医院空间成本核算方案.docVIP

-  PAGE 4 - 中日友好医院空间成本核算方案 为贯彻落实医院科学发展观整改方案，充分发挥成本管理在医院运营管理中的积极作用，进一步加强和完善医院成本核算工作，继续加大空间成本核算力度，有效利用医院现有空间资源，促进医院快速发展，特制定本方案。 一、组织机构 为保证医院空间成本核算工作有条不紊的开展，成立领导小组，下设办公室。 领导小组及办公室组成 组 长： 姚树坤 副 组 长： 董立友 小组成员： 李天庆 石效平 李秀华 遆建国 关志峰 姜 平 黄龙梅 李 静 办公室主任: 李 静 办公室成员： 袁 健 张秀伟 李 刚 邵 霞 王海红 刘 莎 张 燕 温燕勤 白家铭 二、核算方案 （一）核算原则 1、全面贯彻落实医院战略发展理念、2009年医院工作计划要点及规划财务处核心工作中的指导意见及相关要求。 2、调研并参考同行业、同规模、同等标准，借鉴科学规范的理论框架，采用公正、公平的现代成本核算方法体系。 3、充分体现医院“行政后勤工作围绕临床转”的服务理念。 4、核算结果纳入科室绩效考核，并适当增加其在考核中所占的份额，加大核算力度。 （二）核算目的 1、树立科室空间成本核算意识，增强科室房屋使用管理的观念。 2、为医院合理配置用房提供第一手详尽、确凿的参考资料。 3、合理配置医院现有房屋资源，严格核算，务求实效，进一步提高房屋使用效能。 （三）核算方案 1、核算部门划分 按照科室属性分为：临床、医技、医辅、药品及行政后勤5大类科室。 SHAPE \* MERGEFORMAT  2、构成 （1）房屋占用成本 （2）房屋维修改造成本 3、方案 科室房屋成本＝房屋占用成本＋房屋维修改造成本 （1）房屋占用成本 ＝科室实际占用面积×每平方米使用成本 ①科室占用面积＝使用面积＋公摊面积（包括：楼梯、走廊、电梯等） ②每平方米使用成本＝参考同行业、同规模、同等标准房屋使用成本 （2）房屋维修改造成本 ＝科室房屋维修改造费＋分摊全院公共房屋零星维修费 ①小额房屋维修改造费，直接记入科室成本。 ②大额房屋维修改造费，通过增加房屋资产原值，计提折旧费分期记入科室成本。 三、工作步骤 为保障此项工作顺利开展，将空间成本核算工作分为三个阶段进行。即房屋面积普查阶段、房屋使用论证阶段及房屋合理调配阶段。 （一）房屋面积普查阶段 （2009年7月-2009年9月） 【牵头部门】 规划财务处 【配合部门】 院务部、后勤保障处、医务处、基建处 【责 任 人】 董立友 李天庆 遆建国 石效平 关志峰 【工作目标】 组织相关人员对我院所有全部用房进行逐栋逐层逐间普查，力争全面、细致不留死角，彻底摸清医院房屋使用情况，为下一步房屋使用论证工作提供详尽、确凿的参考信息。 【实施办法】 见《中日友好医院空间成本核算房屋普查阶段实施办法》。 （二）房屋使用论证阶段 （2009年10月-2009年11月） 【牵头部门】 院务部、医务处、规财处 【责 任 人】 李天庆 石效平 李 静 【工作目标】 在第一阶段工作的基础上，组织相关人员对科室用房的合理性进行论证、评价，为房屋合理调配工作奠定基础。 【工作方法】 1、收集数据。向相关部门收集基础数据，主要包括：第一阶段房屋普查结果（即房屋用途、数量及面积）、在岗人员、业务收入、运营成本率、接诊病人数量、科室床位周转率、检查治疗空间的使用率等相关数据?? 2、数据分析。根据上述数据分析房屋的使用效率、效益及效果。 3、综合评估。组织相关人员，从医院战略发展规划、公立医院公益性的必备项目、学科发展、工作量及经济效益等多方面开展房屋使用合理性的综合评估工作。 4、汇总结果。对评估结果进行全面整理汇总。 （三）房屋合理调配阶段 （2009年12月-2010年1月） 【牵头部门】 院务部、医务处 【责 任 人】 李天庆 石效平 【工作目标】 根据房屋使用论证的评价结果，对现有房屋进行调配，达到充分利用医院资源，提高房屋使用效率，提升医院运营管理水平的目的。 【工作方法】 1、拟定调配方案。根据房屋使用合理性论证的结果，初步拟定房屋调配方案。 2、与科室进行初步沟通。 3、根据与科室沟通的结果，修改房屋调配方案。 4、报院办公会讨论、审批。 5、再次与科室进行沟通。 6、全面落实调配方案。 四、其他事项 1、本方案自发布之日起开始执行。 2、实际执行过程中出现的未尽事宜另行协商。 中日友好医院 二〇〇九年九月八日